Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги на недвижимость Кипр». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налог на переход права собственности уплачивается в земельный кадастр после того, как произведены все взаиморасчеты с продавцом недвижимости и есть разрешение правительства о передаче покупателю подтверждения права собственности. Ставка налога на переход права собственности варьируется от 3 до 8% в зависимости от стоимости недвижимости.
Взносы рассчитывают от общей суммы вознаграждения работников, к которой применяют следующие ставки:
| Работодатель, % | Работник, % | Самозанятые лица, % | |
|---|---|---|---|
| Фонд социального страхования | 8,3 | 8,3 | 15,6 |
| Фонд безработицы | 1,2 | — | — |
| Фонд производственного обучения | 0,5 | — | — |
| Фонд социального единства | 2,0 | — | — |
Налог на покупку недвижимости на Кипре
| Стоимостьнедвижимости,евро | Ставка,% |
|---|---|
| До 85 430 | 3 |
| 85 430 – 170 860 | 5 |
| Свыше 170 860 | 8 |
Как сэкономить на налогах
Чтобы оптимизировать налоговые расходы при сделках с недвижимостью на Кипре, можно рассмотреть следующие стратегии:
-
При покупке:
- Для нового жилья: воспользоваться льготой по НДС при планировании постоянного проживания в этом доме.
- На вторичном рынке: оформить собственность на обоих супругов для попадания в диапазон более низких налоговых ставок.
-
При продаже:
- Сохранять документацию о расходах на приобретение и ремонт, чтобы вычесть их из налогооблагаемой прибыли.
- Изначально оформить недвижимость на обоих супругов, чтобы разделить прибыль и попасть в более низкий налоговый диапазон.
- Воспользоваться льготой за длительное владение объектом (более 5 лет).
Налоги на владение недвижимостью
Кипр отличается от многих европейских стран прежде всего тем, что ежегодный налог на его территории отсутствует. Что касается коммунальных платежей, то в них обязательно входит обслуживание придомовой территории. В случае, если есть управляющая компания, то стоимость услуг может составлять от 100 до 500 евро в год. Если недвижимость это самостоятельный объект (например, вилла), то расходы будут дробными: обслуживание бассейна специалистами (150 евро в месяц), садовник (40 евро один раз в 3-4 месяца), служба дезинфекции и борьбы с паразитами и грызунами (30 евро один раз в 2-3 месяца).
Вода оплачивается по счетчикам расхода воды. Обычно расходы по воде за три месяца составляют 30-35 евро и счет водоканал выставляет один раз в 3 месяца. Электричество оплачивается также по счетчикам расхода киловатт. В среднем, расходы по электричеству составляют за 2 месяца от 50 до 150 евро и зависят не только от использования лампочек и электроприборов, но и от времени использования кондиционеров, нагревательных приборов и т.д. Счет за свет электрокомпания выставляет один раз в 2 месяца. Оплата за вывоз мусора оплачивается один раз в год. Счет за эту услугу в конце года выставляет муниципалитет города, в котором находится недвижимость и зависит от конкретного района. В среднем, расходы по вывозу мусора составляют 120-140 евро в год.
Что касается страховки недвижимости, то ее стоимость составляет от 60 евро в год и выше и зависит от страхового пакета.
Покупка недвижимости не дает право получения полноценного ВНЖ, но купив небольшой домик у моря, можно получить статус «визитор». Это своего рода урезанный в правах ВНЖ, который позволяет приезжать на остров, жить здесь по три месяца каждые полгода. В основу заложен принцип любой шенгенской мультивизы.
Владение недвижимостью не является основанием для выдачи ВНЖ, но может стать преимуществом при оформлении ПМЖ на Кипре, и получении паспорта в дальнейшем.
При оформлении ПМЖ пенсионерам, которые въезжают в страну по документам категории F, наличие собственного дома или квартиры в любом городе Кипра также будет являться дополнительным бонусом. Вообще, требование о владении собственным жильем является обязательным, но при наличии определенной суммы денег на счетах заявителя, на него закрывают глаза.
Система образования на Кипре считается достаточно качественной, а выпускники высших учебных заведений вполне могут найти себе работу на хороших должностях в странах Евросоюза. Жители России активно используют местную среднюю школу в качестве подготовки своих детей для дальнейшего обучения в Австрии или Швейцарии.
Сама система несколько отличается от общепринятой в России. Образование на Кипре состоит из нескольких ступеней. Самая первая – ясли и детский сад.
Ребенка можно отдать в муниципальное учреждение уже на пятом месяце жизни. Здесь нет такого понятия, как трехгодичный декретный отпуск и отпуск по уходу за ребенком.
Молодая мама должна выйти на работу, когда малышу исполняется 4 месяца. Из яслей ребенок переходит в детский сад, который длится не до 6, как у нас, а до 5 лет.
Подоходный налог для налоговых нерезидентов
Нерезиденты уплачивают пошлину со всех видов доходов: заработных плат, пособий, льгот, пенсий, прибыли от сдачи в аренду местной недвижимости. Кипр ввел новые льготы по освобождению от налогов в размере 50% и 20% для физических лиц-нерезидентов, которые трудоустраиваются на Кипре.
Льготы были введены в соответствии с Законом о подоходном налоге (поправка) (№ 6) от 2022 года, который был опубликован в Официальном вестнике 26 июля 2022 года. Новые льготы, кратко изложенные ниже, заменяют предыдущие аналогичные льготы в целом более выгодными условиями.
Так, из налоговой базы можно вычесть 20% от заработной платы (но не больше € 8550 в год), а если годовой доход превышает € 100 000— 50%. Первая льгота действует 5 лет, вторая — 10, они не объединяются.
Также существует налоговый вычет на доход от сдачи недвижимости (20%) и социальные платежи (до 1/5 налогооблагаемого дохода).
Пример совершения покупки недвижимого имущества на Северном Кипре:
НДС, налог на прирост капитала и сборы при передаче имущества обычно выплачиваются, когда покупатель получает документы о собственности. Продавец недвижимости не в состоянии выплатить налоги, пока покупатель получает сертификат на покупку, выдаваемый Советом Министров. Поверенный покупателя, как правило, подает соответствующую заявку. Часто проходит до 1,5 лет, прежде чем сертификат выдается на руки. Таким образом, выплата налогов переносится на этот срок.
Допустим: Покупатель приобретает собственность на сумму 100 000 фунтов. После подписания договора поверенный обычно запрашивает часть своего гонорара, или гонорар целиком. Обычно это составляет около 1500 фунтов. Гербовый сбор составит 0,5% от общей суммы сделки, а именно — 500 фунтов.
Документы для въезда:
- Загранпаспорт, действительный не менее 3 месяцев на момент выезда с территории Кипра
- Виза
Условия визового режима на Кипре – нахождение на территории страны не более 90 дней в течение 180-дневного периода.
Pink Slip оформляется как форма временного ВНЖ для не граждан ЕС : рабочий, студенческий и гостевой.
Основания получения ВНЖ Кипра:
- Для стартаперов
- Для бизнесменов
- Для наемных работников разных сфер
- Для сотрудников, переведенных в кипрские филиалы компаний
- Для гостей
- Для студентов/школьников/проходящих стажировку
- Для волонтеров
- Для беженцев
- Для семей граждан Кипра
- Для материально независимых лиц
- Для владельцев недвижимости
До середины 20-го века Кипр был колонией Великобритании, поэтому здесь сохранились традиции британского образования
Для поступления в вуз достаточно будет знать английский на уровне не ниже В1.
В гос. вузах большинство программ бакалавриата на греческом: иностранные студенты могут здесь учиться, сдав вступительный языковой экзамен. В частных вузах, соотвественно, больше преподавания на английском языке.
Средняя стоимость обучения в вузах Кипра в год составляет около 9000€ или 600 000₽.
Топ-вузов на Кипре:
- Кипрский международный университет (CIU)
- Университет Кипра
- Университет Никосии
- Кипрский технологический университет
Процесс покупки недвижимости на Кипре
К счастью, в европейской части Южного Кипра нехватки прекрасных вариантов для продажи нет. Процесс купли-продажи недвижимости на Кипре относительно простой. При этом, однако, рекомендуется прибегать к услугам независимых квалифицированных адвокатов, не связанных ни с продавцом, ни с застройщиком приобретаемого объекта. Адвокат сможет проверить, есть ли кредит или какие-либо другие обязательства, связанные с собственностью, по-настоящему ли она принадлежит продавцу, а также убедится, что имеются все необходимые разрешения на строительство и планировку. Кроме того, адвокат тщательно изучит договор купли-продажи на предмет каких-либо подводных камней и с точки зрения правовой ответственности сторон.
Более того, также важно проверить, что нет проблем с документами регистрации права собственности. Неевропейским гражданам для покупки недвижимости на Кипре также необходимо получить разрешение от Совета министров, что обычно не составляет трудности. После подписания договора купли-продажи и перевода денег продавцу договор необходимо отнести в местный отдел налоговой службы для оплаты гербового сбора в течение 1 месяца после подписания, иначе будет начислен штраф. В течение 2 месяцев после подписания договора купли-продажи он должен быть представлен в районное Земельное управление для государственной регистрации передачи права собственности.
Недвижимость в Лимасоле и Пафосе
Многие, кто переезжает на Кипр на постоянное место жительства, выбирают Лимасол как наиболее динамичный и космополитный город, предлагающий большой выбор международных школ и создающий отличные условия для ведения бизнеса. Кроме того, если вы захотите сдавать свое жилье, то сделать это будет довольно просто благодаря высокому спросу в Лимасоле на арендуемое жилье с связи с нехваткой предложений и растущим спросом на недвижимость в среднем ценовом диапазоне. Проживание в Лимасоле, однако, обойдется не очень дешево.
Находящийся недалеко Пафос считается дешевле и имеет свой аэропорт. Многие, кто работает в Лимасоле, предпочитают жить в Пафосе, экономить на проживании и каждый день ездить на работу в Лимасол. Пафос также отличается более беспечным образом жизни, поэтому в отличие от Лимасола, где строятся в основном квартиры, в Пафосе продаются в основном частные дома.
Налог на покупку недвижимости на Кипре
Налог на переход права собственности уплачивается в земельный кадастр после того, как произведены все взаиморасчеты с продавцом недвижимости и есть разрешение правительства о передаче покупателю подтверждения права собственности. Ставка налога на переход права собственности варьируется от 3 до 8% в зависимости от стоимости недвижимости.
| Стоимостьнедвижимости,евро | Ставка,% |
|---|---|
| До 85 430 | 3 |
| 85 430 – 170 860 | 5 |
| Свыше 170 860 | 8 |
ВНЖ и гражданство Кипра при покупке недвижимости
Инвестирование в жилые объекты является основанием для получения постоянного вида на жительство. Перед тем как подавать заявление на присвоение ПМЖ, иммигранту следует выполнить ряд условий:
- достичь совершеннолетия;
- вложить в недвижимость не менее 300 000 EUR;
- подтвердить легальное происхождение средств;
- приобрести новый жилой объект от застройщика;
- подтвердить суммарный годовой доход в размере не менее 30 000 EUR;
- документально доказать отсутствие судимостей в стране постоянного проживания;
- дать письменное обязательство не работать на Кипре.
Процесс оформления постоянного ВНЖ состоит из следующих этапов:
- Выбор объекта для приобретения.
- Открытие счета в кипрском банке.
- Заключение сделки купли-продажи.
- Регистрация недвижимости в Земельном кадастре, получение документов о праве собственности.
- Сбор и подготовка документов, перевод на греческий язык и заверение.
- Подача заявления в миграционный департамент МВД.
- Ожидание решения о выдаче ПМЖ в течение двух месяцев.
- Получения статуса постоянного резидента.
Иммигрант имеет право претендовать на гражданство Кипра при условии семи лет проживания в стране.
Выгоды и главные принципы налогообложения на Кипре
В 2000 году Кипр стал членом ЕС, что послужило причиной отказа от формального статуса оффшора. Следует отметить, что этот факт не стал решающим, и Кипр по-прежнему остается привлекательным местом для ведения бизнеса. Согласно статистике, здесь ежегодно регистрируют тысячи новых компаний. Секрет популярности — льготный режим налогообложения, ориентированный не на управленческий аппарат, а на бизнес.
12.5% — размер ставки налога на прибыль. Налог с дивидендов не уплачивается. Этих двух параметров уже достаточно, чтобы рассматривать Кипр в качестве страны для оптимизации налогообложения. Условия привлекательны как для активных бизнесменов, так и для состоятельных лиц, которые отошли от дел и находятся в поисках комфортного места для отдыха.
Какие еще налоги существуют на Кипре?
- Налог на переход права собственности – ставка от 3 до 8% от рыночной стоимости объекта.
- Налог на недвижимость для россиян и резидентов – ставка от 0 до 0,8% от рыночной стоимости жилья. Выплаты производятся ежегодно.
- Пошлина на дивиденды. Не взимается с юридических лиц вне зависимости от их подданства. Для физических лиц с гражданством страны – 17%. Данная ставка налога на дивиденды действует с 2014 года.
- Налог на роялти. Стандартная ставка для нерезидентов составляет 10%, существует одно исключение – для проката фильмов применяется пошлина 5%. Директива ЕС оставляет возможность снижения выплат до 0%.
- Дорожный налог составляет от 10 до 521 евро в год в зависимости от объема двигателя транспортного средства контрагента.
- Налог на продажу имущества. Рассматривается как пошлина на прирост капитала. То есть по ставке 20%. При этом от стоимости продажи каждый собственник оставляет себе 17086 евро – эта сумма не облагается ставками. Для владельцев недвижимости, проживших в ней более 5 лет, предполагается снижение налогооблагаемой прибыли на 85430 евро.
Ставки налогов на прибыль действуют для всех жителей страны. Есть некоторые детали при составлении деклараций, которые различаются в зависимости от гражданства плательщика, наличия у него бизнеса и определенного уровня доходов.