Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отличия договора цессии от договора перевода долга». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда мы имеем дело с переводом долга, то нужно учитывать, что в данном случае обязательно требуется согласие кредитора. Если кредитор своего согласия на перевод долга не давал, то такую сделку можно считать недействительной. Это не касается случаев, когда долг перешёл к новому должнику в силу закона, – здесь согласия кредитора не требуется. Наследование, реорганизация предприятия или его продажа могут послужить примерами таких случаев.
Что такое уступка права требования долга
Переуступка права требования долга, или цессия, — это акт передачи долговых или кредиторских обязательств третьему лицу. Такая процедура производится при невозможности исполнения одной из сторон своих обязательств по контракту. Передача возможна только в том случае, если организация-должник не в состоянии исполнить условия по договору, но при этом имеет в наличии денежные обязательства сторонних учреждений. Регулируется цессия действующим гражданским законодательством, а именно статьями 382-390 ГК РФ.
При осуществлении цессии необходимо соблюдать следующие правила:
- согласно ст. 382 ГК РФ, возможна уступка права требования долга без согласия должника в том случае, если на такие действия не устанавливается запрет;
- величина уступаемого долга не может изменяться, исключением являются начисленные пени и штрафные санкции;
- должник вправе не соглашаться с условиями оплаты.
Ответственность лиц, передавших договор
Учитывая указание ст. 392.3 ГК РФ, такая ответственность складывается из ответственности первоначального должника по договору перевода долга и ответственности кредитора по договору цессии.
А именно:
- Как первоначальный должник лицо, передавшее договор, отвечает за исполнение обязательства солидарно с новым должником, если обязательство из предпринимательской деятельности (либо субсидиарно, если предприниматели согласовали это в договоре), см. п. 3 ст. 391 ГК РФ.
- Как цедент лицо, передавшее договор, отвечает:
- перед должником — за нарушение переданного договора, если таковой содержал запрет на цессию;
- перед цессионарием — за недействительность переданного требования и за исполнение третьему лицу, если цедент передал одно и то же требование нескольким цессионариям, а также за наличие у себя правомочий на цессию.
За неисполнение новым должником обязательства цедент не отвечает.
Новое правило ст. 390 ГК РФ, вводимое в действие с 01.06.2018 законом «О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса…» от 26.07.2017 № 212-ФЗ, дозволяет ограничить ответственность цедента за действительность предпринимательского обязательства. Это возможно при соблюдении совокупности следующих условий:
- ограничение ответственности согласовано в договоре цессии;
- цедент не знал и не мог знать о повлекших недействительность проблемах либо предупреждал о них цессионария.
Указанная новелла распространяется только на передачу прав после 01.06.2018.
В бизнесе нередко случаются разные ситуации, возникновение которых обусловлено куплей или продажей. К таковым можно отнести и соглашения по уступке прав и перевода задолженности. Эти документы закрепляют ранее уже оговоренные условия при кредитных отношениях между сторонами.
При заключении подобных актов необходимо учитывать все нюансы действующего законодательства, характеристики и условия. Чтобы документ считался правомерным, нужно правильно его составить. Несмотря на кажущуюся простоту, его грамотное заполнение и соблюдение всех требований могут вызвать некоторые затруднения. Поэтому рекомендуется, чтобы составлением договора занимался профессиональный юрист, который осуществляет практику.
Зная, в чем отличия между этими документами, когда нужно применять цессию или перевод, можно упростить себе задачу по передаче долговых обязательств. Главное, соблюсти все критерии, описанные в гражданском кодексе России.
Отличие перевода долга от уступки права требования
Описанные понятия введены законодателем для заключения сделок, предполагающих перемену лиц в первоначальных договорах. Но, несмотря на наличие схожих моментов, налицо значительная разница между уступкой прав требования (цессией) и переводом долга:
- в цессии объектом договора являются право требовать исполнения долговых обязанностей, а при делегации долга объектом выступают сами обязательства;
- переуступка права требования всегда означает замену кредитора, а в соглашении о переходе долга появляется новое ответственное лицо, на которого возлагаются обязательства;
- если договор перевода долга предписывает переход финансовых обязательств, то объектом цессии могут стать любые права, в том числе и имущественные;
- для проведения процедуры по уступке прав требования достаточно уведомить должника, а для делегации долга следует получить согласие кредитора до момента заключения сделки. В отдельных случаях согласие может быть получено после заключения сделки, и только тогда она признается действительной.
Перевод долга и уступка права требования разница
Соглашение между должником и кредитором об ограничении или о запрете уступки требования по денежному обязательству, связанному с осуществлением его сторонами предпринимательской деятельности , не лишает силы такую уступку и не может служить основанием для расторжения договора, из которого возникло это требование, но кредитор (цедент) не освобождается от ответственности перед должником за данное нарушение соглашения.
Право на получение неденежного исполнения может быть уступлено без согласия должника, если уступка не делает исполнение его обязательства значительно более обременительным для него . Данное исключение весьма сомнительно, так как понятие «обременительность»- достаточно субъективное. Для исключения рисков, рекомендуется оформлять согласие должника в случае указанном в договоре или законе.
Отличие договора цессии от договора перевода долга
Законодателем введен термин «передача договора» — в случае одновременной передачи стороной всех прав и обязанностей по договору другому лицу (передача договора) к сделке по передаче соответственно применяются правила об уступке требования и о переводе долга. Надо заметить, что передача договора была возможна и до этого, это было соглашение, в котором содержались одновременно два соглашения – уступки прав требования и перевод долга.
Какое значение имеет понимание разницы между такими понятиями, как перевод долга и цессия? Отличия очевидны для тех, кто понимает сферы применения для каждой из этих форм перемены лиц, что в дальнейшем позволяет избежать существенных ошибок при заключении договоров между кредитором и должником. Рассмотрим условия и особенности применения описанных процедур.
Перевод долга и уступка права
В первую очередь необходимо разобраться, что означают эти термины. Цессия или переуступка – это передача прав на долговое обязательство контрагента новому выгодоприобретателю. То есть иными словами, если вам должна какая-либо компания, то вы можете продать этот кредит. Заемщик будет обязан возвращать средства другому владельцу, а тот в свою очередь вправе потребовать деньги через суд.
Перевод задолженности – это своего рода антоним понятию цессия. Суть заключается в том, что выплачивать заем будет другая компания или юр. лицо. Такое соглашение осуществимо только с письменного разрешения кредитора.
Такие договоры между сторонами нередко встречаются в сфере бизнеса, поскольку часто происходит купля-продажа компаний. Чтобы грамотно осуществить всю процедуру передачи задолженности третьему лицу, нужно не только знать, как уступать это право, но и понимать, какие есть отличия между переводом долга и цессией.
Заключение договора цессии имеет своим особенности
Порядок заключения договора
В случае передачи права требования исполнения определенных обязательств одним кредитором другому называется цессией. В большинстве случаев договор имеет возмездный характер.
Например, был оформлен договор потребительского кредита. Банк переуступил право требования другой кредитной организации, т.к. должник производил оплату с задержкой. При чем сумма переуступки была меньше суммы оставшейся задолженности.
Это связано с тем, что на получение в дальнейшем долга с обязанного лица могут потребоваться определенные денежные и временные затраты. Поэтому, кредитор теряет некоторую сумму денег, но гарантированно имеет часть денежных средств, которые предоставлял в кредит.
Новый же кредитор в случае, если добьется выплаты, получит полную сумму долга по кредиту, а также проценты, если они были предусмотрены первоначальным соглашением.
Договор имеет ту же форму, что и первоначальный документ. Например, если кредитный договор имел простую письменную форму, то документ с новым кредитором должен быть аналогично составлен.
Сравнительная характеристика (общее и отличия)
Рассмотренные виды соглашений есть способы замены стороны в обязательстве. Среди похожих черт между указанными способами перемены лиц в обязательстве можно выявить такие аспекты:
- Смена контрагента обязательства, в обоих случаях меняется одна из сторон сделки.
- Обязательное уведомление второй стороны.
- Неизменность первоначальных условий.
- Теряет юридическую силу при нарушении законодательных правовых норм.
- Возможна как полная передача обязательства, так и части.
Несмотря на большую схожесть анализируемых объектов, есть существенная разница между ними: заменяемое лицо. При детальном рассмотрении можно говорить о ряде отличий:
- Суть, состав сделки. В первом случае лицо получает некие обременения, во втором, наоборот, права требовать исполнения.
- Сторона процедуры. После передачи долга возникает новое лицо – новый должник, а при замене взыскателя – новый заимодатель.
- Обстоятельства подписания. При замене должника необходимо заблаговременно предупредить вторую сторону и получить его согласие. А замена кредитующей стороны возможна без согласия должника, но с его уведомлением.
Итак, перемена лиц в обязательстве – это законодательно прописанная процедура, благодаря которой возможно заменить стороны в обязательстве: взыскателя или должника. Сделка предполагает передачу новому лицу весь комплекс прав и обязанностей. При условии соблюдения всех правил передачи долга или права требования можно упростить обязательственные отношения, либо вообще прекратить их.
Условия и сфера применения цессии
Случаи, когда применяется цессия, зафиксированы Гражданским кодексом РФ. К ним относятся:
- уступка права требования иному лицу по судебному решению;
- передача прав по правилам правопреемства (наследование для граждан, расформирование предприятий);
- передача полномочий кредитора в пользу страховой компании, когда страховой случай наступил из-за умышленных действий должника;
- обязательства по кредиту вынужденно перешли к поручителю, который не несет ответственности по займу.
Переуступка возможна также при передаче прав требования по ипотеке, аренде недвижимости и транспортного средства. Это не полный список и на практике стороны, без согласия заемщика, могут по своей инициативе заключать сделку с цессией. Заемщик узнает об уступке уже постфактум из письменного уведомления, направленного от имени нового кредитора.
Нотариальное удостоверение договора цессии не обязательно, но это дополнительные гарантии и дополнительная юридическая защита при несогласии со стороны. Но есть правила, которых в любом случае нужно придерживаться при переводе долга путем цессии:
- письменное оповещение о сделке обязательно должно быть направлено должнику — если последний не будет знать о новом получателе и продолжит платить на первоначальный счет, это будет не его вина и исправлять последствия будет не он;
- в документе указывается, какой характер носит переуступка — частичный или полный;
- если кроме основного долга передаются невыплаченные штрафы, пеня, неустойка (а это законом разрешено), в договоре это должно быть зафиксировано с точными расчетами.
Если сделка безвозмездная, это должно быть тоже указано, иначе по умолчанию она будет считаться возмездной.
Отличие договора цессии от договора перевода долга
Перевод долга совершается по соглашению между прежним и новым должником. Это соглашение следует отличать от правоотношения, на основе которого оно достигается. Таким правоотношением могут быть любые договоры, обязательство из причинения вреда и т.д. Соглашение о переводе долга затрагивает только один из элементов базового правоотношения, не влияя на остальные, и согласие кредитора относится только к соглашению по поводу этого элемента, не затрагивая другие права и обязанности основного правоотношения, и потому в результате пере- вода долга один должник заменяется другим, но обязательство, тем не менее, остается прежним.
В ряде случаев перевод долга упрощает взаимоотношения между участниками хозяйственного оборота. Если одно лицо должно другому определенную сумму денег, но само является кредитором на эту же сумму в отношении третьего лица, оно может передать свою обязанность по уплате долга названному третьему лицу. Расчеты в подобном случае значительно упрощаются.
Назначение цессии и перевода долга, а также отличия сделок
Если уровень прибыли от заключения сделки выше суммы, которую можно требовать, то происходит начисление НДС. Производить его оплату обязан цедент. Если этого не сделать, то могут возникнуть серьезные проблемы с налоговыми органами.
- Разрешение на проведение передачи долговых прав должно быть дано кредитором в письменной форме.
- Суть и размер денежного долга остается неизменным.
- Если на старой версии договора стояла печать нотариуса, то ее необходимо сделать и для нового документа.
- Новый владелец долгового обязательства имеет полное право требовать или оперировать в суде доказательствами, которые были получены предыдущим кредитором. К примеру, в ход могут пойти переписки, аудиозаписи телефонных разговоров и т. д.
Договоры перевода долга и договоры цессии имеют свои особенности и различия в участниках сделки.
В случае договора цессии участниками сделки являются цедент и цессионарий. Цедент – это кредитор, который передает свое право требования по договору кредиту или задолженности на другое лицо – цессионария. Цессионарий, в свою очередь, становится новым кредитором и получает право требования по договору.
В договоре перевода долга трехсторонняя сделка. Участниками сделки являются долговой кредитор, долговой должник и кредитор, которому должник передает долг. Договором перевода долга долговой должник соглашается передать свое обязательство передавшему кредитору. При этом передавший кредитор становится новым долговым кредитором, а должник переходит в обязанность перед новым кредитором.
Ответственность сторон
В области договоров о переводе долга и договоров цессии можно выделить некоторые различия в отношении ответственности сторон. Главная характеристика договора цессии заключается в передаче обязательства кредитора от одного участника (цедента) к другому (цессионарию) путем заключения договора.
В то же время, договор перевода долга отличается от цессии изменением самого объекта обязательственного отношения — права требования передается от должника кредитором другому лицу.
В украинской практике о договоре цессии основное определение находит его регулирование бухгалтерским правом, в то время как договор перевода долга нельзя отнести к форме регулирования на бухгалтерском учете.
Основные условия договоров цессии и перевода долга сходны, но есть и нюансы, которые отражают различия между ними:
Отличие уступки права требования от перевода долга
На практике перемена лица в обязательстве происходит путем уступки права требования либо переводом долга, в зависимости от того, чьи права или обязанности передаются. Уступка права требования, по своей сути, является продажей долга первоначальным кредитором новому. Исходя из положений пункта 2 статьи 382 Гражданского кодекса, по общему правилу, согласие должника на уступку долга не требуется. Достаточно уведомить должника о смене кредитора.
В отличие от уступки права требования перевод долга направлен на замену должника в обязательстве и в соответствии с пунктом 1 статьи 391 Гражданского кодекса может быть произведен только с согласия кредитора. При этом перемена должника не представляет собой какуюлибо форму продажи долга, несмотря на то, что зачастую у нового должника возникает право требования к первоначальному на сумму переведенного долга.
Уступка права требования и перевод долга
По общему правилу для перехода к другому лицу прав кредитора не требуется согласие должника Отличным примером цессии послужит переуступка финансовых прав по договорам ипотечного кредитования, смена арендодателя при долгосрочной аренде, реорганизация юридического лица. Переход прав считается завершенным после подписания соответствующего соглашения каждой из сторон.
Ведомство указывает, что пунктом 1 ст. 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации определен перечень расходов, учитываемых при определении объекта налогообложения у налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения. Данный перечень расходов является закрытым. Поскольку затраты на приобретение имущественных прав в нем не поименованы, они не учитываются в расходах при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения.