Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Платят ли пенсионеры транспортный налог в Московской области в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Обязательство по уплате налога на транспорт всеми владельцами ТС регламентировано на уровне федерального законодательства. Однако правила его расчета, а точнее используемые значения ставок, устанавливаются властями регионального уровня. В результате два человека, владеющие абсолютно одинаковыми автомобилями, но проживающие на территории различных субъектов страны, могут платить разную сумму налога.
Оформление льготы по транспортному налогу
При соблюдении требований региональных и федеральных льгот гражданину потребуется самостоятельно оформить преференцию. Для этого ему потребуется:
- Собрать необходимые документы.
- Написать и подать заявление в местное отделение налоговой службы.
- Дождаться вердикта по заявке.
- Получить преференцию.
Для оформления любой льготы по транспортному налогу гражданину потребуется предоставить:
- общегражданский паспорт;
- свидетельство ИНН (фактически требуется только номер ИНН, который можно получить в интернете);
- документы о регистрации транспортного средства;
- любой документ, подтверждающий принадлежность гражданина к какой-либо категории льготников.
Действие льготы сохраняется, если у налогоплательщика отсутствуют просрочки по сборам, начисленным в отношении других транспортных средств. В Московской области установлены следующие крайние даты уплаты налога на ТС:
- для организаций и индивидуальных предпринимателей – не позднее начала последнего месяца отчетного периода;
- физические лица – не позднее 30 сентября года, следующего за годом, в котором был начислен налоговый сбор.
Льготы для физических лиц
Ряд жителей региона может претендовать на применение льгот в отношении транспортного налога:
- герои СССР, РФ, а также полные кавалеры ордена Славы;
- ветераны и инвалиды боевых действий, в т.ч. ВОВ;
- инвалиды (1, 2 группа инвалидности);
- граждане, в несовершеннолетнем возрасте попавшие в плен к фашистам в период ВМВ;
- пострадавшие от радиации в результате аварии в Чернобыле;
- опекун ребенка-инвалида, один из родителей в многодетной семье;
- жертвы радиации при аварии на ПО «Маяк», а также подвергшиеся радиационному воздействию при испытаниях на Семипалатинском полигоне;
- граждане, входившие в группу риска при испытаниях ядерного оружия, а также пострадавшие от лучевой болезни в ходе таких испытаний;
- опекун недееспособного гражданина;
- владельцы ТС с двигателями мощностью менее 70 л.с.
Срок уплаты транспортного налога
Транспортный налог за предыдущий год нужно уплатить до 1 декабря текущего. Если платежная дата выпадает на выходной, срок продлевается до понедельника. В 2024 году как раз действует такое продление. То есть налог за 2023 год необходимо заплатить до 2 декабря 2024.
Уведомление с суммой и квитанцией, как правило, приходит до 1 сентября текущего года в личный кабинет налогоплательщика. Налог можно оплатить там же. Если у налогоплательщика не подключен личный кабинет онлайн, квитанция направляется в бумажном виде.
Штраф за неуплату транспортного налога
За каждый день просрочки назначается пеня. Она рассчитывается по формуле:
Пеня = Сумма задолженности × 1/300 от ключевой ставки Банка России
В течение 3 месяцев ФНС будет присылать требование по уплате налога.
В случае неуплаты налоговая инспекция вправе обратится в суд и списать деньги в принудительном порядке.
Пример
Игорь владеет автомобилем УАЗ Патриот. До 1 декабря ему нужно было уплатить транспортный налог в размере 5250 рублей, но он просрочил платеж на 40 дней. В просроченном периоде ключевая ставка была 13%.
Пени составят: 5250 руб. × 1/300 × 13% × 40 дней = 91 руб.
Транспортный налог: что изменится с 1 января?
В 2024 году к транспортным средствам, не облагающимся налогом, отнесут весь специальный и специализированный транспорт, зарегистрированный на сельхозтоваропроизводителей и используемый при сельских работах.
Обновления коснутся и прекращения начисления налога на машину, находящуюся в розыске по угону. Теперь налог перестанут начислять с 1-го числа месяца начала розыска транспортного средства вплоть до месяца его возврата владельцу. Основанием служит заявление налогоплательщика. Иными словами, в ФНС нужно направить сведения об угоне.
Но и эту процедуру упрощают. Чтобы налогоплательщикам не приходилось писать дополнительные заявления, работу начал периодический информационный обмен ФНС России с организацией МВД РФ.
Если местонахождения автомобиля изменилось, то гражданин получит перерасчет налога в соответствии с требованиями региона, где сейчас числится автомобиль.
Пенсионеры могут уменьшить налог на земельный участок, который находится у них в собственности, пользовании или пожизненном наследуемом владении. Вычет дадут по одному участку. Если площадь земли — 600 м², то есть шесть соток, или меньше, пенсионер вообще не будет платить налог. Если больше — налог будут брать с превышения.
Налоговая возьмет кадастровую стоимость шести соток и вычтет ее из полной кадастровой стоимости земельного участка пенсионера — ее устанавливает на 1 января кадастровая палата. В 2023 году есть особенность: если на 1 января стоимость участка выше, чем на 1 января 2022 года, налог посчитают по стоимости 2022 года. На остаток пенсионеру насчитают налог.
Законодатели в муниципалитетах могут установить дополнительный вычет на земельный участок.
Иван Васильевич из Краснодара владеет тремя земельными участками в 6 соток: два предназначены для дачного строительства, а третий — для индивидуального строительства. Это разные виды участков, поэтому за третий Иван Васильевич платить не должен, а из двух дач выберет одну, за которую тоже не будет платить.
Чтобы уменьшить сумму, с которой будет платиться налог, пенсионер может подать заявление в налоговую. Если раньше пенсионер уже пользовался льготами по земельному налогу, заявление можно не подавать.
Если налоговая не получит заявление, она сама применит вычет — к участку с максимальной кадастровой стоимостью.
Предпенсионеры тоже могут получить вычет. Все как с налогом на имущество.
Количество льготирующих транспортный налог регионов достаточно велико. Наиболее показательные примеры будут упомянуты ниже. Надеемся, что данная информация будет для вас актуальной.
Адыгея. Основание — региональный закон о транспортном налоге, № 106, п. 1.8, ст. 4, 50% на один вид транспортного средства. Условие — достижение возраста 55 и 60 лет (женщины и мужчины соответственно) с января 2019 до января 2025.
Дагестан. Основание — региональный закон № 39 (2002, 02.12, ст. 5, п. 2), 50% на один автомобиль мощностью до 150 л.с. Условие – достижение пенсионного возраста (55 лет и 60).
Карачаево-Черкесия. Основание — региональный закон № 76-Р3 (2016, 28.11). До 250 л.с. — 80%, при превышении мощности скидка не действует. Условие – возраст (55 и 60 лет вне зависимости от пенсионного статуса).
Карелия. Основание — региональный закон № 384-3РК (1999, 30.12), 50% (до 100 л.с.). Условие — наличие социальной либо страховой пенсии.
Марий Эл. Основание — региональный закон № 59-3 (2011, 27.10, ст. 7, п. 3), 50% (один вид транспорта, владение им от 3 лет, мощность — до 200 л.с.). Условие — возрастной ценз 55 и 60 лет либо предусмотренный для досрочной страховой пенсии возраст.
Ставропольский край. Основание — краевой закон № 52-кз (2002, 27.11, ст. 5, ч. 5), 50% (одно авто, не более 100 л.с.). Условие — аналогично предыдущему (55 и 60, также досрочно).
Архангельская область. Основание — областной закон № 112-16-ОЗ (2002, 01.10, ст. 4), 980 рублей на все имеющиеся в собственности автомобили. Условие — достижение пенсионного возраста.
Иркутская область. Основание — областной закон № 93-оз (2007, 04.07, ст. 2, п. 2), 80% (один автомобиль менее 100 л.с., а при сроке владения от 7 лет — до 125 л.с.). Условие — наличие страховой пенсии (досрочной, в том числе) и минимальный возрастной ценз 55 лет и 60.
Ленинградская область. Основание — областной закон № 51-оз (2002, 21.11, ст. 3), 20% (один автомобиль, не более 100 л.с.). Условие — пенсионный возраст.
Сахалинская область. Основание — областной закон № 377 (2002, 29.11, ст. 6, п. 3, пп. 7), 100% (один автомобиль — управляемый лично либо супругом). Условие — достижение возраста для назначения страховой пенсии: 55 и 60 лет.
Санкт-Петербург. Основание — закон СПб № 487-53 (2002, 04.11, ст. 4-1), 100% (автомобиль — один, производитель — Россия, мощность — до 100 л.с.). Условие — возрастной ценз 55 и 60 лет.
Челябинская область. Основание — областной закон № 114-ЗО (2002, 28.11, ст. 4, п. 2), за 1 л.с. — льгота в размере одного рубля (один автомобиль, не более 180 л.с.). Условие — возрастной ценз 55 и 60 лет.
Резюме «вопрос-ответ»
Имеют ли российские пенсионеры льготы по транспортному налогу?
Только в том случае, если соответствующая льгота установлена региональным законодательством — как, например, в Ярославской области и Карелии. В федеральном законодательстве отсутствуют нормы права, обязующие государственные органы предоставлять льготы пенсионерам по транспортному налогу.
В чем может выражаться льгота пенсионерам по транспортному налогу?
На примере законодательства Ярославской области — в возможности не платить рассматриваемый налог в принципе, если в собственности пенсионера — легковая машина мощностью до 100 лошадиных сил. В Республике Карелия другие нормы: пенсионер вправе лишь уменьшить соответствующий налог на 50%.
Но во всех случаях пенсионер, принадлежащий к социальной категории, для которой установлены льготы, предполагающие еще более заметное уменьшение налоговой нагрузки по региональному законодательству, вправе использовать данные льготы.
Что нужно сделать пенсионеру для пользования льготой по налогу на ТС?
Обратиться в Налоговую инспекцию с документами, что подтверждают право на соответствующую льготу.
Порядок расчета транспортного налога
Компьютер транспортного налога содержит основные ставки и проценты, предусмотренные законом. В статье 359 «Налоговая база» перечислены условия, при которых рассчитывается взнос для определенных видов транспортных средств.
- Легковые автомобили, мототехника, спецтехника, катера — мощность двигателя л.с. и кВт.
- Самолеты — статический импульс двигателя реактивного двигателя.
- Табак и плоты — общая вместимость.
Раздел 361. ‘Налоговые ставки’ № 117-ФЗ перечисляет счет в рублях за лошадиные силы, килограммы воздействия и за единицу транспортного средства. Нас, как владельцев транспортных средств, интересуют легковые автомобили.
Таблица 1. Базовые налоговые коэффициенты для транспортных средств со смешанной массой до 3,5 тонн.
Лошадиные силы Мощность двигателя (кВт)
250 и выше (183,9 и выше)
Цены на HP очень демократичны и привлекательны. Однако в основе цены лежит панель налога на передачу. Территория сама определяет стоимость.
Она увеличивается или уменьшается, но не более чем в 10 раз по законодательным правилам (ст. 2, 2 и 361 Налогового кодекса РФ). На практике многие субъекты Российской Федерации увеличивают стоимость до 10 раз.
Например, Москва и Санкт-Петербург.
Это упрощает создание расчетов по транспортному налогу. Для этого используют вид: br x sr x mls x 1 = vn.
- BR — базовый коэффициент (трение),
- RR — региональный коэффициент,
- MLC — мощность двигателя (л.с.),
- 1 — период владения (1 год),
- TB — сумма налога.
Ставки транспортного налога в Москве в таблице
Правила взимания транспортного налога в Московской области опубликованы в Законе №. Согласно этому нормативному документу, установлены следующие ставки, которые взимаются в рублях за один двигатель
| Коэффициент | Налоговый сбор |
| 7 | Легковые автомобили с мощностью двигателя не более 20 л.с. |
| 12 | Легковые автомобили с двигателями мощностью до 100 л.с. |
| 15 | Легковые автомобили с двигателями мощностью 20-35 л.с. |
| 15 | Автобусы с двигателями мощностью до 110 л.с. |
| 15 | Грузовые автомобили с двигателями мощностью до 100 л.с. |
| 25 | Автомобили с двигателями от 100 до 125 л.с. |
| 25 | Другие колесные или гусеничные транспортные средства. |
| 25 | Снегоходы и сани с двигателями мощностью до 50 л.с. |
| 26 | Автобусы с двигателями мощностью до 110 л.с. |
| 26 | Грузовые автомобили с двигателями мощностью до 100-150 л.с. |
| 35 | Кубатурные легковые автомобили с двигателями мощностью 125-150 л.с. |
| 38 | Грузовые автомобили с двигателями мощностью 150-200 л.с. |
| 45 | Легковые автомобили с двигателями мощностью 150-175 л.с. |
| 50 | Легковые автомобили с двигателями мощностью 175-200 л.с. |
| 50 | Мототранспортные средства мощностью более 35 л.с. |
| 50 | Мотоциклы и снегоходы мощностью более 50 л.с. |
| 55 | Автобусы мощностью более 200 л.с. |
| 55 | Грузовики мощностью от 200 до 250 л.с. |
| 65 | Автомобили мощностью от 200 до 225 л.с. |
| 70 | Грузовики мощностью свыше 250 л.с. |
| 75 | Автомобили мощностью 225-250 л.с. |
| 150 | Легковые автомобили мощностью более 250 л.с. |
Помимо налоговой ставки, при расчете налога на автомобиль необходимо учитывать и коэффициенты роста. Они применяются к автомобилям премиум-класса, средняя цена которых превышает 3 миллиона рублей. Список таких моделей ежегодно публикуется на сайте Министерства финансов.
Как рассчитывается транспортный налог
Основная методика расчета коэффициентов транспортного налога действует с 2003 года, и с тех пор она практически не менялась. Размер пошлины зависит от мощности автомобиля, поэтому суммы для разных категорий машин могут существенно отличаться. Все полученные средства направляют в региональную казну. Поэтому местные власти самостоятельно устанавливают коэффициенты транспортного налога, а также утверждают льготы и скидки для отдельных групп граждан.
Налоговым кодексом Российской Федерации установлены следующие ставки транспортного налога на одну лошадиную силу: до 100 л.с. — 2,5 руб., от 100 до 150 л.с. включительно — 3,5 руб., свыше 150 и до 200 л.с. включительно — 5 руб., свыше 200 и до 250 л.с. включительно — 7,5 руб. и свыше 250 л.с. — 15 руб.
То есть, например, если мощность автомобиля составляет 175 л.с., то он подпадает под ставку 5 руб. за одну «силу». Таким образом, минимальный налог для него составит 875 руб. Но эта сумма может расти в зависимости от региона. Указанные налоговые ставки могут быть увеличены местными властями, но не более чем в десять раз.
Термин «предпенсионный возраст» появился в законодательстве в 2019 году, когда стартовала новая реформа. Вызвано это недовольством людей, которые не смогли выйти на пенсию в положенные ранее сроки.
Для предпенсионеров действуют некоторые льготы. К примеру, налоговые послабления на них распространяются в полном объеме. Кроме этого поддержка заключается еще в ряде услуг:
- бесплатные программы обучения;
- выплата накопительной части пенсионного довольствия;
- оформление досрочной страховой пенсии при проблеме с трудоустройством;
- пособие по безработице в повышенном размере;
- доля в наследстве и алименты от родственников;
- запрет работодателям на увольнение без веских причин;
- до двух оплачиваемых дней на диспансеризацию.
Работодатель вправе потребовать справку, доказывающую, что сотрудник действительно находился на обследовании в медицинском учреждении.
Преференции налогового законодательства
Одной из главных льгот, которую могут получить пенсионеры в Московской области, является освобождение от уплаты налога на имущество. Это значит, что пенсионеры не будут платить налог на недвижимость, автомобиль, земельный участок и другое имущество, находящееся в их собственности.
Также пенсионеры, проживающие в Московской области, могут претендовать на уменьшение налога на доходы физических лиц. Они имеют право на налоговый вычет в размере 0,5 млн. рублей в год. Это означает, что сумма налогооблагаемого дохода пенсионеров будет уменьшаться на указанную сумму, что позволит им сэкономить на уплате налогов.
Дополнительно к льготам по налогам, пенсионеры также могут получить субсидии на плату за коммунальные услуги. Это означает, что пенсионерам будут выплачиваться деньги для оплаты коммунальных услуг, таких как электричество, газ, вода и т.д.
Снижение ставки налога на имущество для пенсионеров
В 2024 году в Московской области будет введено снижение ставки налога на имущество для пенсионеров. Эта мера направлена на улучшение финансового положения пожилых людей, а также на стимулирование их владения недвижимостью.
Согласно новым правилам, пенсионеры смогут получить значительную льготу по уплате налога на свое имущество. Ставка налога будет снижена на определенный процент, в зависимости от объема и стоимости имеющегося недвижимого имущества.
Это решение было принято с учетом того, что пенсионеры не всегда имеют достаточные финансовые возможности для уплаты налогов на свое имущество. Снижение ставки налога позволит им сэкономить значительную сумму денег, которую можно будет потратить на другие нужды.
Важно отметить, что новые правила предусматривают не только снижение ставки налога на имущество, но и упрощение процедуры его уплаты. Теперь пенсионеры смогут воспользоваться специальной электронной системой для самостоятельного расчета и оплаты налога на свое имущество.
В целом, снижение ставки налога на имущество для пенсионеров станет важным шагом в поддержке пожилых людей. Эта мера способствует улучшению материального положения пенсионеров и дает возможность им больше контролировать свои финансы.
Кто может воспользоваться льготами на транспортный налог
В Московской области с 1 января 2024 года предоставляются льготы на транспортный налог пенсионерам. Это означает, что определенная категория граждан сможет снизить свои расходы на данный вид налога. Однако не все пенсионеры имеют право на льготы, существуют определенные условия для их получения.
Право на льготы на транспортный налог имеют пенсионеры, получающие пенсию по возрасту или по инвалидности. Льготы предоставляются владельцам легковых автомобилей или мотоциклов, зарегистрированных на них. Важно отметить, что размер льготы может зависеть от различных факторов, таких как мощность двигателя транспортного средства и его возраст.
Пенсионерам необходимо подать заявление и предоставить соответствующие документы для получения льготы на транспортный налог. В случае одобрения заявления, налоговая служба установит новую сумму налога с учетом предоставленной льготы. Важно помнить, что льготы предоставляются на одно транспортное средство, поэтому если у пенсионера есть несколько автомобилей, льгота применяется только к одному из них.