Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «РСВ за 1 квартал 2024 срок». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.02.2025 |
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.
Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 (20 апреля – суббота) |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 (20 июля – суббота) |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 (20 октября – воскресенье) |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 |
Кто сдает отчетность по форме РСВ
Отчетность в виде РСВ должны представлять (п. 7 ст. 431 НК РФ):
- Индивидуальные предприниматели и физические лица, имеющие работников по трудовым договорам и (или) исполнителей по гражданско-правовым договорам (ГПД) на выполнение работ, оказание услуг, передачу прав на результаты интеллектуальной деятельности, авторский заказ. Если у ИП с начала года не было ни одного работника, то отчет сдавать не нужно. Личные страховые взносы ИП в отчете РСВ не отражают, себя в среднесписочную численность и численность застрахованных не включают.
- Организации, включая те, в которых работает только один человек — учредитель-директор без трудового договора и зарплаты. В этом случае подается нулевой отчет.
- Компании и ИП, использующие автоматизированную УСН, освобождены от сдачи РСВ (ч. 2 ст. 18 Закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ).
Когда РСВ признается несданным
Если в РСВ присутствуют ошибки, налоговые органы могут признать его как непредставленный. Ошибки могут быть в следующих данных (п. 7 ст. 431 НК РФ):
- сумма выплат застрахованным лицам;
- база взносов, не превышающая установленный предел;
- сумма взносов с этой базы;
- база для взносов на ОПС по дополнительному тарифу;
- сумма взносов с базы по дополнительному тарифу.
Также отчет РСВ будет считаться неподанным, если показатели из подраздела 3.2 раздела 3 по всем физическим лицам отличаются от общих показателей по компании. Не должно быть ошибок в персональных данных людей.
Во всех этих случаях налоговые органы отправят уведомление о непредставлении РСВ (п. 6 ст. 6.1, п. 7 ст. 431 НК РФ). Вам нужно будет исправить ошибки и отправить исправленный расчет по страховым взносам.
Сроки подачи:
- 5 рабочих дней — со дня отправки уведомления в электронной форме;
- 10 рабочих дней — со дня отправки на бумаге.
Если вы уложитесь в эти сроки, РСВ будет считаться представленным в день подачи первоначального расчета (п. 7 ст. 431 НК РФ).
Сроки представления налоговой отчетности в ИФНС в 2023-2024 гг.
| Вид отчетности | За какой период представляется | Срок представления отчетности в ИФНС — не позднее |
|---|---|---|
| Расчет 6-НДФЛ | За 2022 год | 27.02.2023 (25 февраля – суббота) |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) | |
| Расчет по страховым взносам | За 2022 год | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Персонифицированные сведения о физических лицах (Новый вид отчетности! |
За январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля – суббота) |
| За февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта – суббота) | |
| За март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня – воскресенье) | |
| За июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября – суббота) | |
| За ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) |
За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) |
За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля – суббота) | |
| За январь – февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта – суббота) | |
| За январь – март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За январь – апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За январь – май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня – воскресенье) | |
| За январь – июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За январь – июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За январь – август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За январь – сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За январь – октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября – суббота) | |
| За январь – ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 22.01.2024 (20 января – суббота) | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
| За 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
| За 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2022 год | 27.03.2023 (25 марта – суббота) |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Единая упрощенная декларация | За 2022 год | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
| За 2023 год | 22.01.2024 (20 января – суббота) | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП — индивидуальные предприниматели) |
За 2022 год | 02.05.2023 (30 апреля – воскресенье, 1 мая – нерабочий праздничный день) |
| За 2023 год | 30.04.2024 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
| За январь 2023 года | 20.02.2023 | |
| За февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
| За март 2023 года | 20.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 22.05.2023 (20 мая – суббота) | |
| За май 2023 года | 20.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 21.08.2023 (20 августа – воскресенье) | |
| За август 2023 года | 20.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
Сроки и последствия пропуска сдачи отчета
Сроки сдачи отчета в 2024 году очень важны, и их необходимо строго соблюдать. По законодательству РФ, отчет РСВ должен быть подан в течение 15 рабочих дней после окончания отчетного периода.
Пропуск срока сдачи отчета может повлечь за собой серьезные последствия. В случае просрочки подачи отчета, организации могут быть наложены штрафные санкции. Размер штрафа зависит от длительности просрочки и устанавливается государственными органами в соответствии с законодательством. Кроме того, возможны иные административные последствия, такие как привлечение к административной ответственности и т.д.
Не соблюдение срока подачи отчета также может иметь негативные последствия для самой организации. Будь-то штрафные санкции, нарушение имиджа компании или потеря доверия со стороны банков и партнеров, такие последствия могут нанести серьезный ущерб бизнесу. Поэтому важно быть внимательным и оперативно подавать отчет в установленные сроки.
Чтобы избежать проблем, следует тщательно контролировать сроки подачи отчета и своевременно собирать необходимые документы. Также рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам или юристам, чтобы быть уверенными в правильности заполнения и сдачи отчета.
Последствия пропуска срока
Пропуск срока сдачи отчета РСВ-1 за 2024 год может иметь серьезные последствия.
Во-первых, после истечения установленного срока, работодатель будет обязан уплатить штрафы за каждый день просрочки. Размер штрафа зависит от количества дней просрочки и суммы начисленных страховых взносов.
Например, при просрочке до 30 дней штраф составляет 0,1% от начисленных страховых взносов за каждый день просрочки.
Во-вторых, пропуск срока может вызвать негативные последствия при прохождении налоговой проверки. Нерегулярность сдачи отчетности может привести к наложению дополнительных налоговых санкций, а также увеличению риска привлечения к административной или уголовной ответственности.
Кроме того, при пропуске срока сдачи отчета РСВ-1, работодатель может потерять право на социальные льготы и привилегии, предоставляемые государством.
Поэтому, важно строго соблюдать сроки сдачи отчетности и не допускать их просрочки. Для этого необходимо эффективно организовать бухгалтерский учет и следовать отчетной политике, разработанной в соответствии с требованиями установленного законодательства.
Штрафы за несвоевременно сданный отчет
За нарушение сроков сдачи отчётности по форме РСВ предусмотрена ответственность в соответствии со статьей 119 НК РФ. На нарушителя накладывается штрафная санкция, рассчитывающийся от суммы неуплаченной вовремя суммы взносов по форме РСВ. Штраф в размере 5% взыскивается за каждый просроченный месяц, вне зависимости от того, полный он или нет.
Однако штраф за отчёт, сданный в ИФНС не вовремя, не может превышать 30% от величины неоплаченных страховых взносов. При этом минимальная сумма взыскания – 1000 рублей, то есть даже, если не сдан в срок нулевой РСВ, наказания не удастся избежать.
В том случае, когда расчёт отправлен позднее времени, установленного законодательством РФ, а страховые взносы уплачены в срок до 30 числа следующего месяца, штраф для работодателя составит 1000 рублей. Такой порядок определён письмом ФНС № ГД-4-11/22730 от 09 ноября 2017.
Форма №3: Данные о начисленных страховых взносах
Форма №3 предназначена для предоставления данных о начисленных страховых взносах за 1 квартал 2024 года. В этой форме следует указать информацию о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также начисленных взносах на обязательное пенсионное страхование и социальное страхование на случай временной потери работы. В форме также требуется указать данные о выплате страховых взносов.
Данные, которые необходимо предоставить в форме:
- Наименование организации, представляющей сведения.
- ИНН организации.
- КПП организации.
- ОКТМО организации.
- Период, за который предоставляются данные.
Кроме того, в форме необходимо указать перечень работников и ФИО главного бухгалтера, которые оказывают помощь по заполнению формы.
Подготовка документов для сдачи РСВ
Для того чтобы правильно сдать РСВ за I квартал 2024 года, необходимо внимательно подготовить все необходимые документы. В этом разделе мы расскажем об основных документах, которые вам потребуются.
| Название документа | Описание |
|---|---|
| Сведения о застрахованном лице | В этом документе необходимо указать персональные данные застрахованного лица, такие как ФИО, дата рождения, место работы и прочие сведения. |
| Сведения о доходах | В данном документе следует указать все источники дохода застрахованного лица за I квартал 2024 года. Это могут быть заработная плата, авторские вознаграждения, сдача недвижимости в аренду и прочие доходы. |
| Сведения о выплаченных страховых взносах | В этом документе следует указать сумму страховых взносов, уплаченных застрахованным лицом в соответствии с законодательством РФ. |
| Сведения о начисленной заработной плате | В данном документе следует указать сумму начисленной заработной платы застрахованного лица за I квартал 2024 года. |
Обратите внимание, что вышеуказанные документы должны быть заполнены с соблюдением требований законодательства и предоставлены в соответствии с установленным сроком. Также важно проверить правильность заполнения данных, чтобы избежать ошибок при сдаче РСВ.
Сроки и последствия несвоевременной сдачи
Сдача РСВ за 1 квартал 2024 года должна быть осуществлена не позднее установленного законодательством срока. Точная дата зависит от места нахождения организации и определяется в соответствии с законодательством каждого отдельного региона.
Несвоевременная сдача РСВ может привести к негативным последствиям для организации, включая:
| Последствия | Описание |
|---|---|
| Штрафы | В случае несвоевременной сдачи РСВ, организация может быть обязана уплатить штраф в размере, установленном исходя из законодательства. |
| Увеличение налоговой нагрузки | Несвоевременная сдача РСВ может привести к увеличению налоговой нагрузки на организацию. |
| Ответственность перед контролирующими органами | Несвоевременная сдача может вызвать негативное восприятие со стороны контролирующих органов и повлиять на доверие к организации. |
| Потеря возможности получения льгот и преференций | В ряде случаев, несвоевременная сдача РСВ может привести к потере возможности получения различных льгот и преференций. |
В связи с этим, важно строго соблюдать сроки сдачи РСВ за 1 квартал 2024 года и быть внимательными к требованиям законодательства.
Актуальность сдачи РСВ за 1 квартал 2024 года
Сдача РСВ (расчет среднесписочной численности работников) является одной из важнейших обязанностей работодателя, закрепленной законодательством Российской Федерации. Отчетность по РСВ представляется ежеквартально и содержит информацию о количестве работников на предприятии за определенный период.
Сдача РСВ за 1 квартал 2024 года имеет особую актуальность в связи со следующими факторами:
- Обновление данных. Первый квартал года является временем обновления данных о работниках, в связи с возможными изменениями в штате предприятия: прием новых сотрудников, увольнение, изменение должностей и прочее.
- Соблюдение законодательства. Сдача РСВ является обязательной для всех работодателей в соответствии с Трудовым кодексом РФ и другими нормативно-правовыми актами в сфере труда.
- Обеспечение социальной защиты. Корректность и своевременность сдачи РСВ позволяет работникам претендовать на социальные льготы и выплаты, предусмотренные законодательством.
- Предотвращение штрафов и санкций. Несвоевременная или некорректная сдача РСВ может привести к наложению штрафов и санкций со стороны контролирующих органов.
Для сдачи РСВ за 1 квартал 2024 года следует внимательно следить за сроками ее представления, ознакомиться с методическими рекомендациями Росстата и использовать соответствующую форму, утвержденную министерством.
| Подтип расчета | Срок сдачи |
|---|---|
| Календарный | В течение 30 календарных дней после окончания квартала |
| Оперативный | В течение 10 рабочих дней после окончания месяца |
Несвоевременная сдача РСВ или предоставление некорректных данных может повлечь за собой юридические последствия, поэтому работодателям нужно обращать особое внимание на правильность и своевременность подачи данной отчетности.
Важные сроки сдачи РСВ за 1 квартал 2024 года
Сдача РСВ (расчетно-сметной ведомости) является важной обязанностью предприятий и организаций, осуществляющих строительные работы. Правильное и своевременное заполнение и представление РСВ позволяет контролировать затраты на строительство и обеспечивает прозрачность финансовых операций.
1 квартал 2024 года имеет свои важные сроки сдачи РСВ, которые должны быть соблюдены:
- 31 марта 2024 года — дата, до которой необходимо принять и преобразовать первичные документы, связанные с расчетом и сметой, и подготовить РСВ.
- 3 апреля 2024 года — последний день для проверки и согласования РСВ с главным заказчиком или контролирующим органом.
- 10 апреля 2024 года — крайний срок для представления РСВ в налоговую инспекцию и другие соответствующие организации.
Важно отметить, что сдача РСВ за 1 квартал 2024 года должна быть своевременной и правильной. Несоблюдение сроков или неправильное заполнение формы РСВ может привести к штрафам и проблемам при последующей аттестации предприятия или осуществлении финансовых операций.
Для удобства и обеспечения правильного заполнения РСВ следует использовать специальное программное обеспечение или шаблоны, предоставляемые налоговыми и строительными органами. Также рекомендуется ознакомиться с актуальной информацией и инструкциями, предоставленными налоговыми органами, чтобы избежать ошибок и недоразумений при заполнении и сдаче РСВ.
Кому нужно сдавать нулевой РСВ
Нулевой расчёт по страховым взносам предоставляют юрлица и ИП с наёмными работниками, даже если за отчётный период не было никаких выплат — ни зарплат, ни вознаграждений по ГПХ. Это не прихоть налоговых инспекторов: форма с нулями покажет, что вы действительно не делали никаких отчислений, и дополнительно проверять вас не нужно.
Среди тех, кто должен подавать нулевой РСВ, есть два исключения:
-
ООО и ИП на АУСН освобождаются от сдачи нулевых РСВ;
-
если сейчас у ИП нет сотрудников, но раньше он числился работодателем — придётся предоставить налоговой нулевой РСВ. Если у ИП никогда не было сотрудников, ему вообще не нужно подавать РСВ, даже нулевой.
Оформление единого отчета
Отчетность сократили. Долгое время по каждому из работников нужно было предоставить порядка 6 разных документов. Начиная от личных данных, заканчивая движением по его счетам. Теперь есть унифицированная форма, которую компания должна будет отправлять. Она включает в себя информацию из:
- СЗВ-М;
- ДСВ-3
- СЗВ-СТАЖ;;
- СЗВ-ТД;
- 4-ФСС.
Унифицированная информация в конечном итоге передается в Федеральную налоговую службу РФ. Установлены такие сроки подачи:
- По страховкам – период до 25 числа следующего месяца.
- Квартальный отчет – 25 числа месяца, следующего за окончанием квартала.
Для отдельных сфер деятельности предусмотрена отсрочка в оплате за 2023 год – май 2024. Это касается платежей за 3-4 квартал 2023.