Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок подачи налоговой декларации за 2024 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Новые сроки сдачи деклараций по налогу на имущество организаций
Закон 389-ФЗ внес изменения в п. 3 ст. 386 НК РФ, которые вступят в силу с 1 января 2024 года. Так, декларацию по налогу на имущество налогоплательщик должен подать раньше — 25 февраля. Прежде был установлен крайний срок для сдачи декларации — 25 марта. Таким образом, за 2023 год нужно отчитаться по налогу на имущество до 26 февраля 2024 года включительно, так как крайний срок сдачи — 25 число выпадает на выходной день.
Такое изменение отменяет необходимость подачи уведомления об исчисленной сумме налога по итогам года, так как срок сдачи декларации теперь наступит раньше крайнего срока уплаты налога — 28 февраля 2024 года. Об этом также сообщила налоговая служба в своем письме от 31.07.2023 № БС-4-21/9762@ (п. 3.7 приложения к письму).
Персонифицированные сведения о физ.лицах
Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:
- отечественные организации и их подразделения;
- зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
- ИП с сотрудниками;
- глав КФХ с сотрудниками;
- нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.
Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:
| За декабрь 2023 г. | 25.01.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За декабрь 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Сроки сдачи отчетности в ФНС в 2024 году
Таблица сроков сдачи отчетности в ФНС
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов |
В зависимости от налога/взноса, в отношении которого подается уведомление |
Не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты соответствующих налогов. |
|
Расчет 6-НДФЛ |
За 2023 г. |
26.02.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.02.2025 |
|
|
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За январь 2024 г. |
26.02.2024 |
|
|
За январь – февраль 2024 г. |
25.03.2024 |
|
|
За январь – март 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За январь – апрель 2024 г. |
27.05.2024 |
|
|
За январь – май 2024 г. |
25.06.2024 |
|
|
За январь – июнь 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За январь – июль 2024 г. |
26.08.2024 |
|
|
За январь – август 2024 г. |
25.09.2024 |
|
|
За январь – сентябрь 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За январь – октябрь 2024 г. |
25.11.2024 |
|
|
За январь – ноябрь 2024 г. |
25.12.2024 |
|
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Персонифицированные сведения о физлицах |
За январь 2024 г. |
26.02.2024 |
|
За февраль 2024 г. |
25.03.2024 |
|
|
За март 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За апрель 2024 г. |
27.05.2024 |
|
|
За май 2024 г. |
25.06.2024 |
|
|
За июнь 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За июль 2024 г. |
26.08.2024 |
|
|
За август 2024 г. |
25.09.2024 |
|
|
За сентябрь 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За октябрь 2024 г. |
25.11.2024 |
|
|
За ноябрь 2024 г. |
25.12.2024 |
|
|
За декабрь 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
РСВ |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
Декларация по НДС |
За IV квартал 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За II квартал 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За III квартал 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За IV квартал 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
Декларация по налогу при УСН |
За 2023 г. (ЮЛ) |
25.03.2024 |
|
За 2023 г. (ИП) |
25.04.2024 |
|
|
За 2024 г. (ЮЛ) |
25.03.2025 |
|
|
За 2024 г. (ИП) |
25.04.2025 |
|
|
Декларация по ЕСХН |
За 2023 г. |
25.03.2024 |
|
За 2024 г. |
25.03.2025 |
|
|
Декларация по налогу на имущество организаций |
За 2023 г. |
26.02.2024 |
|
За 2024 г. |
25.02.2025 |
|
|
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) |
За 2023 г. |
02.05.2024 |
|
За 2024 г. |
30.04.2025 |
|
|
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур |
За IV квартал 2023 г. |
22.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
22.04.2024 |
|
|
За II квартал 2024 г. |
22.07.2024 |
|
|
За III квартал 2024 г. |
21.10.2024 |
|
|
За IV квартал 2024 г. |
20.01.2025 |
|
|
Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) |
За декабрь 2023 г. |
22.01.2024 |
|
За январь 2024 г. |
20.02.2024 |
|
|
За февраль 2024 г. |
20.03.2024 |
|
|
За март 2023 г. |
22.04.2024 |
|
|
За апрель 2024 г. |
20.05.2024 |
|
|
За май 2024 г. |
20.06.2024 |
|
|
За июнь 2024 г. |
22.07.2024 |
|
|
За июль 2024 г. |
20.08.2024 |
|
|
За август 2024 г. |
20.09.2024 |
|
|
За сентябрь 2024 г. |
21.10.2024 |
|
|
За октябрь 2024 г. |
20.11.2024 |
|
|
За ноябрь 2024 г. |
20.12.2024 |
|
|
За декабрь 2024 г. |
20.01.2025 |
Появится новый необлагаемый лимит по суточным выплатам
С 2024 года изменится необлагаемый лимит при исчислении НДФЛ с суточных и полевого довольствия, выплачиваемых работникам, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, а также с надбавками вахтовикам взамен суточных.
«Суточные — это возмещение расходов сотрудника, которые связаны с его проживанием вне дома. Работодатель суточные исчисляют в двух случаях, если сотрудник отправляется в командировку и если сотрудник выполняет работу, которая связана с разъездным характером. Выплачивается за каждый день, даже если выходной или праздник и даже при болезни. Количество дней определяются либо по проездным документам, либо по служебной записке», — пояснила Анастасия Миронова.
— лимит 700 рублей в день при выполнении работы (нахождения в пути) в пределах РФ.
— лимит 2,5 тыс. рублей день в день при выполнении работы за пределами России.
Пункт 28 статьи 2, пункт 3 статьи 13 федерального закона № 389.
Изменится форма отчета 6-ндфл
Утвердили форму расчета 6-ндфл, порядок ее заполнения, а также справки о полученных доходах и удержанных суммах налога. Изменения применяются, начиная с представления расчета 6-ндфл за 1 квартал 2024 года.
Из расчета 6-ндфл также исключены отдельные сроки, не влияющие на расчет налога:
-
сумма дохода, исчисленная в виде дивидендов.
-
сумма, начисленная по трудовым и гражданско-правовым договорам.
Удержанный налог в разделе 2 надо будет указывать на одной суммой, а разбивать ее на 4 части.
Сумма налога из строки 160 будет указана, в том числе по строкам:
-
161 — с 1 по 22 число 1-го месяца
-
162 — с 23 по 22 число 2-го месяца
-
163 — с 23 по 22 число 3-го месяца
-
164 — с 23 числа по последнее число 3-го месяца.
В разделе 1 надо будет по-новому отражать возвращенный налог по строке 030. Его надо будет разбивать по срокам уплаты (в строках 031 — 034).
Приказ ФНС от 19.09.2023 №ЕД-7-11/649.
Порядок подачи отчетности в ФНС в 2024 году
В 2024 году компании должны строго соблюдать установленные сроки и порядок подачи отчетности в ФНС.
Ниже представлена таблица с основными отчетами, необходимыми для сдачи:
| Отчет | Срок подачи | Порядок подачи |
|---|---|---|
| Налоговая декларация по налогу на прибыль | До 28 марта | Электронно через специальную информационно-аналитическую систему |
| Отчет о движении денежных средств (форма № 1220) | До 30 апреля | Электронно через систему «Отчет о движении денежных средств» |
| Отчет о расчетах по налогу на добавленную стоимость | До 20 мая | Электронно через систему «Отчет о расчетах по НДС» |
| Отчет о среднесписочной численности работников | До 30 июля | Электронно через систему «Отчет о среднесписочной численности работников» |
Примечание: указанные отчеты являются основными и могут быть дополнены в случае изменений нормативных актов.
Соблюдение правил и своевременная подача отчетности позволят избежать неприятных последствий со стороны налоговых органов и обеспечить правильное ведение бухгалтерского учета в компании.
Сроки подачи декларации 3 НДФЛ в 2024 году
В 2024 году срок подачи декларации по налогу на доходы физических лиц (3 НДФЛ) будет существенно отличаться от предыдущих лет. В соответствии с изменениями в законодательстве, налогоплательщики получат больше времени для заполнения и подачи декларации.
В отличие от предыдущих лет, когда декларация 3 НДФЛ должна была быть подана до 30 апреля, в 2024 году срок подачи декларации будет продлен до 30 июня. Это позволит налогоплательщикам более тщательно подготовить и проверить свои данные перед подачей.
Однако, несмотря на продление срока, рекомендуется не откладывать заполнение и подачу декларации на последний момент. Раннее заполнение и подача декларации позволят избежать лишней суеты и возможных ошибок, а также позволят получить возможную налоговую выгоду в кратчайшие сроки.
Необходимо также учесть, что с 1 января 2024 года вступает в силу новая система электронного документооборота, что упростит процесс подачи декларации. Теперь можно будет подать декларацию как налоговому органу в электронном виде, так и просто заполнить и подписать электронную форму декларации и хранить ее на электронном носителе или распечатать и отправить почтой.
Последствия неправильного заполнения
Неправильное заполнение декларации 3 НДФЛ может привести к серьезным последствиям для налогоплательщика. Во-первых, неправильно указанные данные могут привести к ошибочному начислению налогов или неправильному определению удержания налога из заработной платы. Как следствие, налогоплательщик может либо переплатить налог и остаться без соответствующей компенсации, либо недоплатить налог и столкнуться с штрафами и пени.
Во-вторых, неправильное заполнение декларации может вызвать внимание налоговых органов и проверку налогоплательщика в рамках налоговой аудита. Если проверка выявит факт умышленного незаконного уклонения от уплаты налогов или серьезные нарушения в документации, налогоплательщик может быть подвергнут штрафам, а также возможным уголовным преследованиям.
В 2023 году налогоплательщикам России предстоит подавать налоговую декларацию, в которой они должны будут указать свои доходы и расходы за прошедший год. Это важная процедура, которая позволяет налоговым органам правильно рассчитывать сумму налогов и контролировать исполнение законодательства.
Для физических лиц существует несколько способов подачи налоговой декларации. Одним из наиболее удобных вариантов является электронная подача через онлайн-сервисы налоговой службы. Это позволяет избежать очередей и тратить меньше времени на оформление документов.
Для предпринимателей и организаций действуют свои правила подачи налоговой декларации. Они обязаны учесть все доходы и расходы по своей деятельности, а также подать отчетность в налоговую службу в соответствии с установленными сроками.
Особым случаем является подача налоговой декларации для декларантов, которые имеют право на специальные льготы и налоговые вычеты. В таких случаях необходимо дополнительно собрать и предоставить документы, подтверждающие право на эти преимущества.
Важно помнить, что подача налоговой декларации является обязательной процедурой. Неисполнение этого обязательства может повлечь за собой штрафы и прочие негативные последствия. Поэтому следует внимательно отнестись к правильному заполнению и своевременной подаче декларации.
В 2023 году даты подачи налоговой декларации будут объявлены налоговой службой заранее. При этом важно помнить, что эти даты часто меняются, поэтому следует следить за обновлениями и не пропускать сроки.
Изменения в 2023 году
В 2023 году вступают в силу несколько важных изменений в налоговом законодательстве, которые затронут процесс подачи налоговой декларации. Вот некоторые из них:
- Изменение сроков подачи декларации: Согласно новому законодательству, срок подачи налоговой декларации за 2023 год составляет 30 апреля 2024 года. Ранее срок был установлен на 30 марта.
- Изменение ставок налога: В 2023 году будут изменены ставки налога на некоторые категории налогоплательщиков. Для более точной информации о ставках налога следует обратиться к соответствующему разделу налогового кодекса.
- Дополнительные требования к отчетности: С 2023 года все налогоплательщики обязаны прилагать к декларации дополнительную отчетность, включая сведения о доходах и расходах, полученных за предыдущий год. Эти изменения призваны усилить прозрачность и контроль в сфере налогообложения.
Обратите внимание, что вышеперечисленные изменения представляют лишь некоторые из множества изменений, которые вступают в силу в 2023 году. Для получения полной и точной информации следует обратиться к действующему налоговому кодексу или квалифицированному специалисту в области налогового права.
Все декларации ИП можно разделить на основные, уточненные, нулевые и финальные. Основная подается всеми предпринимателями. В ней указываются сведения обо всех доходах, полученных в ходе предпринимательской деятельности. А вот остальные виды следует оформлять лишь в особых случаях:
- Уточненную подают только отдельные налогоплательщики. Те, которым необходимо внести корректировки в уже поданную основную. Ее может запросить налоговая служба, если найдет неточности или ошибки в расчетах, но может подать и сам предприниматель. Оформляется уточненный документ так же, как и первичный, но на лицевой стороне бланка будет красоваться специальный штамп, а во втором разделе порядковый номер корректировки.
- Нулевая подается теми бизнесменами, деятельность которых была приостановлена в течение отчетного периода. Прибегнуть к такой форме отчетности и освободиться от уплаты налога могут не все — плательщики ЕНВД рассчитывают подлежащую к уплате сумму не по реальному доходу, а по вмененному государством, поэтому нулевая декларация для них не предусмотрена.
- Финальная — это та, которую подают перед закрытием ИП. Если не отчитаться перед ИФНС, она не примет заявление о закрытии.
Более подробная классификация деклараций зависит от видов налогов, по которым предстоит отчитываться бизнесмену. А их список зависит от избранной системы налогообложения.
Самый понятный способ сдачи отчетности — личное посещение налоговой службы. Но если вы находитесь в другой стране, не торопитесь заказывать билет на самолет, потому как подавать декларацию в налоговую ИП могут и удаленно. Вот несколько вариантов:
- Через представителя. Чтобы все прошло законно, надо оформить и заверить у нотариуса доверенность на поверенное лицо.
Доверенность может быть разовой, по ней представитель сможет подать декларацию ровно один раз, и специальной, которая закрепит за ним право на постоянное выполнение определенного действия в течение указанного срока.
- По почте. В конверте с декларацией должны находиться опись вложения и заполненный бланк уведомления, на котором принявший документы служащий ИФНС поставит свою подпись и печать. Подготовить декларацию в этом случае следует заранее, поскольку на доставку письма потребуется дополнительное время. Получить уведомление можно как по почте, так и в самом органе.
- Через личный кабинет на сайте госуслуг. Этот способ требует наличия собственной электронной подписи и печати.
ИП нарушил сроки: что будет
За несвоевременную сдачу декларации налогоплательщику выпишут штраф. Его размер зависит от вида и важности отчетности, длительности задержки и суммы налога, которая подлежала уплате. Однако выплата штрафа не освобождает от последующей подачи декларации. Причем, чем раньше должник исполнит свои обязанности, тем меньше ему придется платить.
Штраф не самое болезненное, что может ожидать предпринимателя. Очень часто налоговики прибегают к наложению ареста на банковские счета. Также они вправе списать требуемую сумму для погашения неуплаченного налога. А если ИП зачастит с нарушением сроков, это станет поводом для проверки всей его деятельности. Итог прост: не хотите, чтобы у налоговой возникли к вам вопросы, сдавайте нужные бумаги вовремя.
Срок сдачи отчетности в федеральную службу по регулированию алкогольного рынка
Декларации нужно сдавать ежеквартально, не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если 20-е число приходится на нерабочий день, то крайний срок подачи деклараций — следующий за ним рабочий день
| Отчетный период | Срок сдачи | Срок сдачи корректировки |
|---|---|---|
| IV квартал 2022 года | 20.01.2023 | 20.04.2023 |
| I квартал 2023 года | 20.04.2023 | 20.07.2023 |
| II квартал 2023 года | 20.07.2023 | 20.10.2023 |
| III квартал 2023 года | 20.10.2023 | 20.01.2024 |
Сроки предоставления отчета
Для граждан, получивших доходы в 2024 году, процедура подачи декларации по налоговым доходам и имуществу будет проходить онлайн. Считается, что гражданин предоставил декларацию в установленные сроки, если он ее отправил до 30 апреля 2025 года.
В случае несоблюдения срока подачи декларации, меры карательного характера могут быть применены в виде штрафных санкций. Поэтому важно своевременно предоставить необходимые документы и информацию для подачи декларации.
Для того чтобы подать декларацию, гражданам может потребоваться некоторая информация, такая как справки о доходах, вычетах и недвижимости. Также документы, подтверждающие полученные доходы и имущество, должны быть предоставлены.
Однако необходимость предоставления дополнительных документов и информации зависит от процедур, установленных налоговым законодательством, также наличия различных вычетов от налогообложения. Для граждан, получивших доходы только из заработной платы без вычетов, необходимость предоставления документов может быть не такой же, как для тех, кто получил доходы от различных источников.
За последние годы существует возможность получить вычеты по налоговым доходам и имуществу, что также может повлиять на сроки предоставления отчета. Если гражданин решил воспользоваться вычетами, то предоставить документы и расчеты для этого нужно также в установленные сроки, чтобы получить соответствующую сумму вычета.
Для подачи декларации гражданинам могут потребоваться даже справки о доходах и имуществе. Также, при заполнении декларации, можно воспользоваться программой, которая поможет сделать это процесс более удобным.
Декларация по налоговым доходам и имуществу должна быть подана в установленные сроки, в противном случае, гражданин может быть привлечен к штрафным санкциям. Таким образом, для внесения информации о доходах и имуществе гражданину нужно учесть действующие сроки предоставления отчета, чтобы избежать негативных последствий.
Поэтому важно заранее ознакомиться с действующими сроками, получить все необходимые документы и информацию, чтобы подать декларацию вовремя и избежать возможных проблем с налоговыми органами.
| Виды доходов | Сроки предоставления отчета |
|---|---|
| Заработная плата без вычетов | До 30 апреля 2025 года |
| Вычеты по налоговым доходам и имуществу | До 30 апреля 2025 года |
| Предоставление дополнительных документов | В установленные сроки |
Последние новости 2024 года
В 2024 году в России ожидаются изменения в программе декларирования доходов граждан. Новые меры законодательства направлены на упрощение процедуры подачи налогового отчета и получения вычетов. Важно знать, что сроки предоставления документов о доходах и имуществе будут считаться строгими.
Для подачи декларации по налогу на доходы физических лиц, гражданину будет необходимо сделать это до 1 мая 2024 года. Штрафные санкции в размере 5% от суммы неуплаченных налогов будут начислены каждый день просрочки.
С 2024 года все вычеты, полученные на основе предоставляемой информации о доходах, недвижимости и других имущественных объектах, считается автоматически согласованными. Гражданину будет необходимо предоставить дополнительные справки или документы только по требованию налоговой инспекции.
Процедура подачи декларации будет возможна как онлайн, так и с использованием бумажного бланка. Однако, в случае онлайн подачи декларации, налоговый вычет на недвижимость будет действителен только после получения от налоговой инспекции подтверждающего документа.
Кто должен подать декларацию? Гражданин, получивший доходы от продажи недвижимости, долей в уставных капиталах организаций, а также полученных доходов за границей, обязан ее подать.
Будьте внимательны и не пропустите сроки подачи декларации, так как это может привести к штрафным санкциям. Прибыль от недвижимости, полученная в 2024 году, также считается доходом и обязательно должна быть указана в декларации.
Также, не забудьте просчитать возможные вычеты по декларации налога на доходы физических лиц. В 2024 году вычет составляет 260 000 рублей от суммы дохода. Для получения вычета необходимо предоставить доказательства в виде документов о доходах за отчетный период.
Налоговый вычет на будущий год может быть получен только после подачи декларации за предыдущий год. В случае его превышения, лишний вычет будет перенесен на следующий период.
Самостоятельно подать декларацию можно налоговой инспекции или с использованием электронных сервисов. В случае необходимости помощи или консультации, вы всегда можете обратиться к специалистам налоговых служб.