Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оплата за товар между юридическими лицами в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Минфин и Федеральное казначейство выпустили совместные разъяснения 146-ФЗ от 28.05.2022 (письмо Минфина и Казначейства № 09-02-09/66304 / 07-04-05/04-16919 от 08.07.2022). Оба ведомства прокомментировали порядок прямой оплаты товаров, работ и услуг.
На какие выплаты лимит не действует?
Не каждая оплата наличными средствами подвергается ограничениям. Так, предприятие может расходовать наличные без учёта лимита на следующие цели:
- выплаты сотрудникам (зарплаты, пособия, компенсации и так далее);
- личные нужды предпринимателя.
За нарушение правил расчёта наличными и превышения ограничений, установленных на сумму за наличный расчёт, грозит штраф. Это касается и покупающей, и продающей стороны сделки. Санкции за пренебрежение законодательной базой следующие:
- от 4 до 5 тысяч рублей получит руководитель компании или индивидуальный предприниматель;
- от 40 до 50 тысяч рублей заплатит организация.
Однако есть ряд причин, которые могут повлиять на смягчение, а именно на замену штрафа предупреждением:
- впервые совершенное нарушение;
- отсутствие материального ущерба;
- отсутствие угроз и вреда для жизни людей, окружающей среде, историческим памятникам, безопасности страны и так далее;
- отсутствие угрозы возникновения ЧС.
Штраф за превышение лимита расчёта наличными
За превышение лимита расчёта наличными предусмотрен штраф. Его могут наложить налоговые органы, если выявят наличные расчёты, превышающие лимит, в течение двух месяцев со дня их проведения.
Размеры штрафа составляют:
- для руководителей организаций и ИП – от 4 000 до 5 000 руб.;
- для юридических лиц – от 40 000 до 50 000 руб.
Организациям и ИП, относящимся к субъектам малого и среднего предпринимательства, административный штраф налоговые органы заменят на предупреждение, если нарушение совершено впервые.
Нарушение считается совершенным впервые, если на момент вынесения постановления прошёл годичный срок со дня исполнения постановления за совершение предыдущего однородного правонарушения.
Если у вас есть предложения и темы, которые хотелось бы обсудить в нашем блоге – оставляйте комментарии.
ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
- Заказчик имеет право:
- Получать полную и достоверную информацию о ходе оказания юридических услуг.
- Отказаться от услуг Исполнителя по подготовке документа, уведомив об этом Исполнителя, не позднее 1 (одного) дня после оплаты услуг и при условии уплаты вознаграждения за фактически оказанные услуги. Если на момент получения от Заказчика заявления об отказе от услуг Исполнитель подготовил документ (Результат оказания услуг), Заказчик не вправе отказаться от услуг.
- Отказаться от услуг Исполнителя по проведению устной консультации, уведомив об этом Исполнителя, не позднее 1 (одного) дня до даты консультации.
- Заказчик обязан:
- Принять условия настоящей публичной оферты и строго выполнять все требования, изложенные в настоящей Оферте.
- Оплатить стоимость юридических услуг в сроки, установленные в настоящей Оферте.
- Предоставить Исполнителю полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также необходимые копии документов при заполнении Онлайн-заказа юридических услуг, а также по запросу Исполнителя.
- Без промедления принять от Исполнителя оказанные услуги в соответствии с настоящей Офертой.
- Исполнитель имеет право:
- Запрашивать у Заказчика дополнительные сведения и документы, необходимые для оказания юридических услуг.
- Не преступать к оказанию юридических услуг в случаях:
- неоплаты Заказчиком стоимости юридических услуг Исполнителю в полном объеме в соответствии с пп. 5.2 — 5.4 настоящей Оферты;
- если Заказчик не представил или не в полном объёме представил сведения и документы, необходимые для оказания услуг.
- Приостанавливать срок оказания Юридических услуг соразмерно времени, в течение которого Заказчиком будут представлены дополнительные сведения и документы в соответствии с п. 6.2.3. настоящей Оферты. При этом срок оказания юридических услуг продлевается на время предоставления Заказчиком дополнительной, необходимой Исполнителю информации (документов, сведений).
- В любой момент изменять Прайс-лист и условия настоящей Оферты в одностороннем порядке без предварительного согласования с Заказчиком, обеспечивая при этом публикацию измененных условий на официальном Веб-сайте Исполнителя.
- При невозможности оказания услуг расторгнуть в одностороннем порядке в любой момент настоящий Договор, уведомив об этом Заказчика по электронной почте. Договор считается расторгнутым с момента направления Исполнителем уведомления о расторжении. В данном случае Исполнитель возвращает Заказчику полученные в счет оплаты услуг денежные средства в течение 3 (трех) рабочих дней с момента предоставления Заказчиком полных банковских реквизитов. Заказчик не вправе требовать в данном случае компенсации убытков.
- Исполнитель обязан:
- Приступить к оказанию услуг после выполнения Заказчиком своих обязательств в соответствии с п. 4.4. настоящей Оферты;
- Предоставить Заказчику Результат оказания услуг в установленный срок.
- Оказать юридические услуги надлежащего качества, соответствующие требованиям законодательства РФ, как лично, так и с привлечением третьих лиц.
- В случае возникновения непредвиденных задержек при оказании юридических услуг, в том числе по обстоятельствам от него не зависящих, информировать Заказчика любым доступным путем о причинах возникновения задержек не позднее 3 (трёх) дней с момента их возникновения, а также высказывать свои предложения Заказчику по их возможному устранению и срокам оказания юридических услуг.
- Не распространять полученную от Заказчика информацию, затрагивающую интересы Заказчика, в ходе исполнения своих обязательств в соответствии с настоящей офертой, согласно действующему законодательству.
- Исполнитель не несет обязательств по наличию и качеству доступа Заказчика в сеть «Интернет», наличию и качеству соответствующего оборудования и необходимого программного обеспечения для доступа в сеть «Интернет». Исполнитель не несет ответственность за любые сбои или иные проблемы компьютерных систем, серверов или провайдеров, компьютерного или телефонного оборудования, программного обеспечения, сбоев электронной почты или скриптов (программ) по каким-либо причинам, которые могут привести к задержкам при оказании Услуг Заказчику.
- Исполнитель соблюдает режим конфиденциальности всей информации, полученной от Заказчика в процессе оказания юридических услуг и уполномоченных им лиц, конфиденциальность личной информации Заказчика, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации и настоящим Договором.
- Заказчик уведомлен и соглашается с тем, что он отправляет информацию по незащищенным каналам электронной связи компьютерной сети общего пользования, и Исполнитель не несет ответственность за сохранность информации, передаваемой по таким каналам электронной связи.
- Письменная консультация, письменные документы (заявления, письма, жалобы, претензии и иные по запросу Заказчика), подготовленные Исполнителем, высылаются Заказчику на электронный адрес, указанный им в Онлайн-заказе юридических услуг. Заказчик не вправе использовать полученные от Заказчика документы для распространения среди неограниченного круга лиц и публикации на интернет-ресурсах.
- Акцептируя настоящую Оферту, Заказчик выражает своё согласие Исполнителю обрабатывать свои персональные данные, в том числе фамилию, имя, отчество, дату рождения, пол, место работы и должность, почтовый адрес, домашний, рабочий и мобильный телефоны, адрес электронной почты, иные сведения, предоставленные для оказания услуг, включая сбор систематизацию, накопление, хранение, уточнение, использование, распространение, для проведения исследований, направленных на улучшение качества услуг Исполнителя, маркетинговых акций, стратегических исследований и для продвижения услуг Исполнителя путём прямых контактов с Заказчиком с помощью различных средств связи, включая, но не ограничиваясь: почтовую рассылку, электронную почту, информационную сеть Интернет. Заказчик выражает согласие Исполнителю на обработку своих персональных данных с помощью автоматизированных систем управления базами данных и иных программных средств. Заказчик не возражает против передачи Исполнителем своих персональных данных третьим лицам, если это необходимо для реализации настоящего Договора.
- Согласие Заказчика на сбор и обработку его персональных данных является бессрочным и может быть отозвано путём направления Исполнителю письменного заявления.
Как оформить расчет с партнером в нацвалютах
Если предприниматель начинает работать с иностранными контрагентами, нужно договориться о расчетах в национальной валюте и указать выбранную валюту в ВЭД–контракте.
Когда предприниматель уже работает по ВЭД–контракту с расчетами в долларах США или евро, есть 3 варианта, как перейти на другую валюту во взаиморасчетах с зарубежным поставщиком. Рассмотрим пример расчета с китайским поставщиком.
1. Предприниматель договаривается с китайскими партнерами о взаиморасчетах не в долларах США, которые указаны в ВЭД–контракте, а в национальной валюте — юанях. При согласии контрагента коммерсант заключает с китайской стороной дополнительное соглашение о возможности расчетов в другой валюте, где указывается курс пересчета. Стоит договориться с партнерами о конкретном курсе, приемлемом для обеих сторон, либо пересчитать сумму по курсу Центробанка России на день поставки.
Импортный контракт на сумму свыше 3 млн рублей считается крупным. Подобный договор необходимо ставить на особый учет в банке с присвоением уникального номера контракта — УНК. Для экспортного контракта порог начинается с 10 млн рублей. УНК указывают в таможенной декларации, причем валюта расчета в ней и ВЭД–контракте должна совпадать. Поэтому в обоих документах по–прежнему указывается доллар США, а юань фигурирует только в допсоглашении.
Чтобы у банка не было сомнений, как обработать платеж, в платежных поручениях указываются обе валюты — из ВЭД–контракта и допсоглашения. Благодаря допсоглашению у банка будет основание произвести оплату в валюте, отличной от валюты ВЭД–контракта.
Если не хотите проблем на таможне, достаточно предъявить инспектору допсоглашение. Таможенную службу не интересует, в какой валюте проходит платеж. Главное — сам факт оценки и оплаты груза.
Для расчета налогов в рублях используется сумма в той валюте, которая фактически поступила на счет. Если изначально контракт был в долларах США, а на счет поступили юани, налог в рублях будет рассчитываться именно с юаней по курсу на день поступления денег на транзитный счет.
2. Замена валюты расчета в контракте. Если предприниматель желает указать в декларации новую валюту расчета, о которой договорился с контрагентом, придется внести изменения в уникальный номер контракта.
Предварительно необходимо заключить допсоглашение с партнерами, а после написать в банк заявление: «Прошу внести изменения по валюте ВЭД–контракта в УНК».
Сотрудники отдела валютного контроля банка на основании данных документов исполнят просьбу. Далее обеспечивается подача в таможню декларации и ВЭД–контракта с измененной валютой — в обоих документах будут юани. В указанном случае прикладывать допсоглашение необязательно.
3. Закрыть прежний ВЭД–контракт и открыть новый, в котором будет отображена нужная валюта расчета. Предприниматель пишет заявление в банк о досрочном закрытии ВЭД–контракта, после чего договор с уникальным номером снимается с учета. После заключения нового контракта с другой расчетной валютой банк поставит контракт на учет. В таможенных декларациях нужно будет прописывать новый УНК.
Договор купли-продажи: скачать бланк и образец
Когда одна сторона передает товар в собственность другой, оформляют договор купли-продажи. Скачать бланк и образец можно бесплатно на этой странице.
Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:
- Скачать интересующий вас бланк в формате Excel или Word
- Заполнить и распечатать документ онлайн (это очень удобно)
В Гражданском кодексе перечислены случаи, когда нужен договор в письменном виде:
- если стоимость товара больше 10 тысяч рублей,
- если заключается договор купли-продажи товара между юридическим и физическим лицом,
- если происходит продажа недвижимости.
Определимся с понятием скидки
Несмотря на то, что скидка упоминается в гл. 25 НК РФ (ст. 265 НК РФ), само ее определение в Налоговом кодексе отсутствует. Нет его и в Гражданском кодексе, в котором говорится только следующее: исполнение договора оплачивается по цене, установленной соглашением сторон (п. 1 ст. 424 НК РФ), изменение цены после заключения договора допускается в случаях и на условиях, предусмотренных договором либо законом в установленном порядке (п. 2 ст. 424 НК РФ).
В оптовой торговле при реализации товаров со скидкой условие о снижении цены сделки обязательно указывается в договоре, ведь отношения по договорам поставки регулируются в письменной форме (ст. 506, 161 ГК РФ). Налоговые инспекторы обязательно будут изучать договоры, чтобы понять, почему и на каких условиях покупателю предоставлена скидка.
К сведению: скидка – одно из условий сделки, определяющее размер возможного уменьшения базисной цены товара, указанной в договоре о сделке. Величина скидки зависит от вида сделки, объема продаж (из Современного экономического словаря).
Скидки, направленные на увеличение объемов продаж, привлечение новых клиентов, продвижение товаров на рынке и т. п., следует закрепить в маркетинговой политике, которая является частью учетной политики организации. В ней нужно детально прописать, в каких случаях и в каких размерах предоставляются скидки. Указанные положения маркетинговой политики должны найти отражение во внутренних документах организации (прайс-листах, положении о дисконтных картах и т. д.).
Скидки, предоставляемые продавцами покупателям, можно разделить на две группы: связанные и не связанные с изменением цены товара (работ, услуг).
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
| Утвердили новую форму книги учета доходов и расходов на ЕСХН | На титульном листе исключили поля для информации об адресе места жительства ИП и единице измерения. Уточнили названия граф в разделе 2, где показывают расходы на ОС и НМА. |
| Расширили перечень видов сельхозпродукции для применения ЕСХН |
В перечень продукции первичной переработки, произведенной из сельхозсырья, добавили продукцию морского зверобойного промысла:
|
Особенности поставки товара в рамках счета-договора
При оформлении счета-договора на оплату и поставку товара важно учесть особенности, которые связаны с процессом поставки товара и требованиями к его оформлению. В данном разделе мы рассмотрим основные аспекты, которые необходимо учесть при поставке товара в рамках счета-договора.
Когда на счете-договоре необходимо выставить счет за товар, важно указать основные условия и требования, касающиеся оплаты и поставки. В первую очередь, следует указать сроки поставки товара и сроки оплаты. Это позволит сторонам договора точно знать, когда ожидать товар и когда производить оплату. Также стоит указать стоимость товара и ее расчетную основу, чтобы у сторон не возникало недопонимания при определении общей стоимости заказа.
- Какие особенности имеются при оформлении счета-договора?
- Зачем нужен счет-договор?
- Какие условия и требования стоит указывать на счете-договоре?
- Какие сроки оплаты и поставки следует указывать?
- Какие данные о товаре необходимо указать на счете-договоре?
Оплату и поставку товара можно осуществить различными способами. В зависимости от условий счета-договора, оплату можно производить наличными или безналичными средствами. Если стороны договора договорились об онлайн-оплате, то можно использовать платежные системы, такие как PayPal или банковский перевод.
Основная ответственность за заполнение и оформление счета-договора лежит на продавце. Продавец должен правильно указать данные о товаре, его количество, стоимость, а также указать все необходимые требования и условия поставки. В свою очередь, покупатель должен проверить правильность указанных данных и подтвердить свое согласие.
Счет-договор подойдет для оформления сделок по поставке товара в рамках определенных условий. Бесплатно выписать счет-договор можно с помощью специальных онлайн-сервисов, которые предоставляют шаблоны для заполнения данного документа.
| Основные требования | Основные условия |
|---|---|
| Указание стоимости товара | Сроки оплаты и поставки |
| Описание товара | Расчетная основа стоимости |
| Данные продавца и покупателя | Способы оплаты |
НДС: важные изменения и требования
Важным изменением является обязательная подача ежеквартальных деклараций НДС в электронном виде. Теперь предприниматели должны составлять и отправлять декларации через специальную систему налоговой службы. Также были внесены изменения в реквизиты оплаты НДС, которые необходимо указывать при перечислении налога.
Для оплаты НДС в 2024 году необходимо обратить внимание на следующие реквизиты:
- ИНН организации — идентификационный номер налогоплательщика;
- КПП организации — код причины постановки на учет в налоговом органе;
- Номер счета — банковский счет организации, на который будет поступать оплата НДС;
- БИК банка — банковский идентификационный код;
- Наименование банка — полное наименование банка, в котором открыт счет организации;
- КБК — код бюджетной классификации, который указывается в платежном поручении для идентификации оплаты НДС;
- ОКТМО — код территориального образования;
- Основание платежа — документ, подтверждающий основание для оплаты НДС.
В случае неправильного указания реквизитов оплаты НДС или невыполнения других требований, предусмотренных законодательством, предприниматели могут быть подвержены штрафным санкциям со стороны налоговых органов.
Поэтому важно внимательно ознакомиться с изменениями и требованиями, связанными с оплатой НДС, чтобы избежать возможных проблем и непредвиденных ситуаций. Своевременное исполнение требований и правильное заполнение реквизитов являются одними из ключевых моментов для соблюдения правил налогообложения и уплаты НДС.
Суть договора на поставку товара
Договор на поставку товара – это юридический документ, который регулирует отношения между поставщиком и покупателем при осуществлении поставки товаров. В 2024 году особенности такого договора зависят от множества факторов, таких как тип товара, страны экспорта и импорта, таможенного оформления и других.
Суть договора на поставку товара заключается в том, что поставщик обязуется передать товары покупателю, а покупатель обязуется принять и оплатить эти товары в соответствии с условиями договора.
Основные составляющие договора на поставку товара могут включать:
- Точное описание поставляемого товара (характеристики, количество, качество и т.д.).
- Условия и сроки поставки товара (место и время поставки, условия хранения и транспортировки).
- Цена и порядок оплаты товара (условия оплаты, валюта).
- Ответственность сторон (гарантии качества, штрафы и компенсации за нарушение условий договора).
Договор на поставку товара отличается от договора на оказание услуг или договора подряда. В случае поставки товара, центральное внимание уделяется физическому передаче и получению товара, в то время как в оказании услуг или подряда основной акцент делается на выполнении определенных работ или услуг.
Статистика и экономические данные свидетельствуют о росте объемов поставок товаров в различных сферах экономики, таких как производство, торговля, экспорт и импорт. В связи с этим, важно составить договор на поставку товара с учетом всех правовых тонкостей и особенностей, чтобы защитить интересы сторон и обеспечить исполнение обязательств.
Для оформления договора на поставку товара часто используется специальный бланк, который содержит поля для указания всех необходимых условий и соглашений. При составлении договора рекомендуется обратить внимание на законодательство, регулирующее поставку товаров, а также консультироваться с юристом или экспертами в данной области.
| Поставщик | Покупатель | Товар | Срок поставки | Цена |
|---|---|---|---|---|
| Компания «А» | Компания «В» | Печатная макулатура | до 31 декабря 2024 года | 1000 долларов за тонну |
Как составить договор поставки в 2024 году
Договор поставки — это официальный документ, который регулирует отношения между продавцом и покупателем в процессе поставки товара или услуг. В 2024 году составление такого договора имеет свои особенности.
Во-первых, необходимо учесть, что в связи с изменением таможенного законодательства, оформление поставки товара или услуги отличается от предыдущих лет. В договоре поставки 2024 года необходимо указывать все требования, регламентирующие экспорт и импорт товара или услуги.
Во-вторых, с 2024 года обязательным документом для оформления поставки макулатуры является статистика. В договоре поставки нужно указать все необходимые сведения о статистике, а также предоставить соответствующие документы, подтверждающие эти данные.
Суть договора поставки в 2024 году состоит в том, что продавец обязуется поставить товар или оказать услугу, а покупатель обязуется принять и оплатить его в соответствии с условиями договора.
Для составления договора поставки в 2024 году можно использовать готовый бланк, который содержит все основные положения и правовые тонкости такого договора. Однако, необходимо учесть, что каждая поставка может иметь свои особенности и потребовать дополнительных условий, которые следует прописать отдельно.