Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Займы между юридическими лицами в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Полученные денежные средства возвращаются в срок, указанный в договоре (разово или по графику платежей). Если срок в договоре не установлен, то возврат происходит в течение 30 дней после получения письменного требования собственника. Способ возврата тоже обычно предусматривают в договорных условиях.
Договор займа предполагает возврат одолженной суммы или имущества. Учитывая, что собственник компании заинтересован в её развитии, он может не требовать погашения долга. Может ли учредитель простить займ? Как законодательство расценивает эту ситуацию в 2023 году?
Отказ от требования погасить займ учредителя возможен, при этом прощение долга не должно влиять на платёжеспособность заимодавца в отношении других кредиторов, если они есть (ст. 415 ГК РФ).
Можно ли сразу указать в тексте, что заём является безвозвратным? Нет, потому что правовая природа займа не допускает этого. Прощение долга прекращает обязательства заёмщика и должно быть оформлено отдельным письменным соглашением сторон или односторонним уведомлением от заимодавца. В документе учредитель указывает реквизиты договора и сумму долга, а также подтверждает, что обязательства организации-должника прекращаются в одностороннем порядке.
Безусловно, здесь возникает доход в размере суммы прощённого долга. Доход относится к внереализационным, ведь он получен не от продажи товаров или услуг организации. Облагается внереализационный доход согласно выбранному режиму налогообложения, например, на ОСНО это 20%, а на УСН – 6%.
Обратите внимание: если участник, отказавшийся требовать возврат задолженности, имеет в компании долю более 50% уставного капитала, то внереализационный доход здесь не возникает, и налог не начисляется (основание – статья 251 НК РФ). Такое прощение долга признаётся безвозмездной финансовой помощью, но заимодавцем в этом случае может быть только физическое лицо.
Остались вопросы? Попробую угадать:
Могу ли я выдать займ, если моя организация не является микрофинансовой и не имеет лицензии?
Да, можете, лицензия нужна, если выдача кредитов и займов – ваша основная деятельность.
Облагается ли налогом на прибыль/УСН получение займа?
Ваш доход – только проценты по договорам займа. Вы получили чужие денежные средства и обязаны их вернуть. Сумма займа не облагается налогом на прибыль или налогом, уплачиваемым в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Можно ли выдать займы сотрудникам?
Можно, но не забывайте про материальную выгоду.
Можно ли вернуть займ учредителю переводом на его личный счет?
Можно. Обратите внимание: если займ целевой (на приобретение товаров, работ, услуг), и вы возвращаете его с применением электронного средства платежа – требуется применение ККТ.
Можно ли выдать займ до востребования?
Можно. По общему правилу заемщик будет обязан вернуть его в течение 30 дней с момента получения запроса.
Гражданский кодекс в большинстве случаев дает сторонам свободу договора. Используйте ее, учитывайте в договоре все важные условия: сумму займа, срок, проценты, порядок предоставления и возврата, порядок уплаты процентов, ответственность за непредоставление займа, за просрочку его возврата и уплаты процентов, обеспечение исполнения обязательств (залог, поручительство и т.д.)
Что нужно указать в договоре займа?
При оформлении договора займа между ООО и ООО необходимо прописывать следующие условия:
-
наименование сделки, в каком городе она заключается и в какую дату;
-
сведения о заимодавце — фирме, которая одалживает деньги или вещи, а также о заёмщике — организации, которая берёт в долг;
-
какая сумма или какой объём ценностей передаются в долг;
-
сроки предоставления займа;
-
процентная ставка или отсутствие таковой;
-
права и обязанности сторон;
-
порядок действий при возникновении форс-мажорных обстоятельств;
-
возможность одностороннего прекращения сделки;
-
претензионный и судебный порядок рассмотрения разногласий;
-
адреса и платёжные данные займодавца и заёмщика.
Оформление займа между юрлицами
Договор займа между юрлицами, скачать который можно ниже, представляет собой документ, согласно которому одна организация передает другой денежные средства, подлежащие возврату через определенный срок с процентами или без них. При оформлении процентного займа договор включает размер процентов, которые начисляются за пользование деньгами. В договор обязательно вносят условие о возврате всей суммы денег в определенный срок в полном размере вместе с начисленными процентами, либо проценты уплачиваются ежемесячно в течение срока действия договора до дня возврата займа.
При составлении договора займа (процентного) между юридическими лицами следует руководствоваться нормами ст. 807, 808, 812 ГК РФ. В ходе переговоров участники соглашения должны договориться о размере процентной ставки, которая будет применяться для расчета суммы процентов по займу. Проценты начисляются ежемесячно (заемщику придется перечислять их кредитору каждый месяц), или в конце срока займа (заемщик вернет сумму займа вместе с процентами в конце периода действия договора).
Еще одно важное условие договора займа между юрлицами – указание срока, на который он заключается. По истечении этого срока заемщик обязуется выплатить сумму долга в полном размере. Но если стороны не уточнили этот момент в документе, договор считается бессрочным. В таком случае заемщик должен вернуть долговое обязательство в течение 30 календарных дней со дня получения требования о возврате от займодавца.
Документ подписывают представители обеих сторон – как правило, это руководители организаций.
Правила оформления конвертируемого займа в 2022 году
Сама схема оформления очень похожа на классический вход инвестора в компанию через подачу заявления и принятие третьего лица в число участников, и работает следующим образом.
- 1. Потенциальный инвестор направляет в инвестируемый стартап заявление о принятии в состав участников общества и указывает в нем, что вклад будет внесен за счет зачета требований по договору займа. Нужно также указать сумму вклада, которая обычно равна займу, и требуемый размер доли.
Все остальные условия стороны могут включить в договор по собственному желанию. На практике в договор почти всегда включаются условия, которые являются так называемыми триггерными точками, при которых инвестор может требовать досрочный возврат займа или необходимые условия для его конвертации.
Например:
- Срок. Самое простое условие, которое стороны могут зафиксировать в договоре. Идет привязка к определенной дате или истечению определенного периода, когда инвестор может выбрать конвертацию или возврат займа.
- Квалифицированный раунд. Указание на определенную сумму раунда, при которой произойдет конвертация.
- При неквалифицированном раунде стороны могут указать, что возможна конвертация, возврат займа, начало переговоров или, например, конвертация по минимальной оценке.
- Отчуждение активов, смена контроля. Если после получения займа стартап продаст свои активы или основатели выйдут из компании, то это основание для инвестора потребовать досрочного возврата предоставленных денег.
- 2. Следующим шагом после получения заявления является организация общего собрания участников ООО, на котором они дают предварительное согласие на заключение договора и увеличение уставного капитала за счет вклада инвестора, который выдает заем. Такое решение нужно нотариально удостоверить.
- 3. После одобрения займа стороны заключают договор займа, который также, как и решение, нужно нотариально удостоверить. Рекомендуется совмещать второй и третий этапы и нотариально заверять документы в один день, чтобы оптимизировать время и нотариальные издержки.
- 4. Не позднее двух дней после заключения договора нотариус подает заявление в ИФНС с информацией о том, что между инвестором и компанией заключен договор. Такая мера позволяет другим потенциальным инвесторам увидеть, что есть некоторые ограничения в связи с заключенным договором займа.
- 5. После того, как инвестор решит конвертировать займ в долю или наступят указанные в договоре условия, он должен подать нотариусу заявление об увеличении уставного капитала, после чего нотариус уведомляет компанию о поступившем заявлении займодавца, сделать он это должен не позднее следующего дня.
Следует сделать небольшое отступление и сказать об одном минусе конвертируемого займа: отсутствие полного автоматизма. То есть, если фаундеры стартапа не захотят конвертироваться, то могут подать нотариусу возражения, и инвестору придется идти в суд, чтобы конвертировать свои деньги в долю. Учитывая, что судебный процесс может длиться 1-1,5 года, перспективы не самые лучшие.
Навряд ли такие ситуации будут возникать часто, потому что из-за подобного спора стартапу будет сложно привлекать деньги в дальнейшем, но сам факт возможности затянуть конвертацию может оттолкнуть некоторых инвесторов.
- 6. После получения уведомления от нотариуса у стартапа-заемщика есть 14 дней, чтобы предъявить свои возражения на заявление инвестора о конвертации доли.
Здесь пока не решены еще некоторые проблемы:
а) каким образом направляются возражения? В простой письменной форме или через нотариуса?
б) если возражения направляются в простой письменной форме, то может произойти явное затягивание сроков: общество направит нотариусу свои возражения в последний (13-й) день по почте, что будет вполне правомерно, но затянет срок для инвесторов и нотариуса.
В заключение можно выделить следующие плюсы и минусы структурирования сделки с помощью конвертируемого займа:
Минусы:
- нет возможности заставить компанию конвертировать деньги в долю без суда;
- необходимо организовывать собрание участников для одобрения конвертируемого займа и заверять договор у нотариуса, в отличие от оформления займа по старому порядку;
- не урегулирован вопрос с тем, что делать, если во время действия договора займа войдет другой участник и изменится соотношение долей участников или уставного капитала;
- требуется единогласное одобрение всех участников компании (в обществах с несколькими участниками это может быть затруднительно и заметно снизит скорость применения инструмента).
Плюсы:
- автоматическая конвертация денег в долю при отсутствии спора;
- повышенная гарантия конвертации денег в долю (даже если придется идти в суд) по сравнению с ранними конструкциями;
- при переходе прав по договору конвертируемого займа новый займодавец не вправе требовать конвертации. Это большой плюс, т.к. для стартапа личность инвестора может играть существенную роль, и такое положение не позволит войти в состав участников сомнительной личности.
Новый закон не самый идеальный, но все-таки немного упрощает жизнь инвесторам и позволяет, не выводя за рамки закона ранее используемые конструкции, структурировать венчурные сделки с использованием законного и надежного механизма, а все его минусы рано или поздно будут исправлены законодателем или судебной практикой.
Особенности договора займа между юридическими лицами
Документ направлен на регулирование процесса передачи денег взаймы от одной организации к другой. Отметим, что заём может выдаваться как с процентами, так и без них. В первом случае важно четко прописать все условия начисления процентов в договоре, а также возможные штрафы за просрочку установленного срока.
Примечание! Проценты могут уплачиваться по окончании всего срока займа, либо же через установленные промежутку времени (как правило, каждый месяц).
Немаловажным фактором в этом случае будет срок выдачи займа. При его отсутствии договор автоматически считается бессрочным. Это значит, что платеж должен поступить в течение 30 календарных дней с момента обращения заимодавца.
Подписывается договор представителями организаций, либо их доверенными представителями.
Налоговые риски обеих сторон
Беспроцентные займы между юридическими лицами по своей природе не несут особых рисков. Они формируются из двух вытекающих факторов – статуса сторон договора и источника получения денежных средств. Разберемся подробно с каждым из них.
Почему источник денег имеет такое высокое значение? Все просто: в случае предоставления взаймы так называемых «платных» денег (те, за которые перечисляются проценты по возмездному договору займа), начисляемые проценты находятся под угрозой. Дело в том, что по общему определению расходы – то, что направлено для осуществления получения дохода. А беспроцентные займы к этому отнести крайне сложно. Чем же опасен статус организаций? В возможности их взаимосвязи. Если договор оформляется между «своими», стоит обращать внимание на пункт 1 статьи 105.3 НК РФ. Кратко это можно охарактеризовать так: при предоставлении выгодных условий какой-либо из сторон, которые не могли бы быть предоставлены при отсутствии взаимосвязи организаций, накладываются налоговые санкции.
Какие возможности подразумевает беспроцентный займ?
Доступность кредитных средств: беспроцентный займ может стать важным источником капитала для развития бизнеса, особенно для небольших предприятий, которые не могут позволить себе частые процентные платежи. Такой займ позволяет получить средства без участия коммерческих банков и обеспечивает быстрый доступ к необходимым средствам.
Гибкие условия займа: юридическое лицо, предоставляющее беспроцентный займ, может устанавливать гибкие условия соглашения, которые могут быть выгодны для заемщика. Например, срок погашения займа может быть растянут на более длительный период, что дает возможность бизнесу сократить финансовую нагрузку.
Развитие деловых отношений: предоставление беспроцентного займа между юридическими лицами может способствовать укреплению и развитию деловых отношений. Займодавец, предоставляющий заем, может заинтересоваться успехом бизнеса заемщика и стать партнером или покупателем его продукции или услуг, что в свою очередь повышает шансы на долгосрочное сотрудничество и взаимовыгодные отношения.
- Беспроцентный займ – возможность получить кредитные средства без процентных платежей и комиссий.
- Гибкие условия займа – возможность устанавливать особые условия соглашения, которые отвечают потребностям заемщика.
- Развитие деловых отношений – возможность укрепить и развить сотрудничество с займодавцем.
Преимущества и риски при использовании беспроцентного займа
Преимущества беспроцентного займа:
- Отсутствие начисления процентов позволяет заемщику сэкономить значительную сумму денег. В случае обычного займа с процентами, заемщик был бы обязан выплатить дополнительную сумму в качестве процентов за пользование капиталом.
- Беспроцентный займ может быть неплохой альтернативой для компании, которая не имеет возможности получить кредит от банка или рассчитывает на более выгодные условия у знакомых или деловых партнеров.
- В некоторых случаях, беспроцентный займ может быть использован как стратегический инструмент, позволяющий привлечь нового партнера или расширить бизнес-связи. Такой шаг может повысить имидж компании и открыть новые возможности для развития.
Риски при использовании беспроцентного займа:
- Одним из основных рисков беспроцентного займа является отсутствие гарантий возврата средств. В отличие от банковского кредита, заемщик не обязан платить проценты и может не принять займодавца серьезно или отказаться от возвращения долга вовсе.
- Также следует учитывать, что беспроцентный займ может вызвать нарушение баланса между займодавцем и заемщиком. Если одна из сторон станет зависимой от другой, это может привести к непредвиденным последствиям и конфликтам.
- Нерегулируемость условий займа может стать еще одним риском. Без правильно оформленного договора и четкого определения сроков и условий возврата, стороны могут столкнуться с разногласиями и проблемами в будущем.
В целом, беспроцентный займ в 2024 году может быть полезным инструментом для различных предприятий. Однако, необходимо внимательно взвешивать все преимущества и риски, а также оформлять все условия займа в письменном виде для снижения вероятности возникновения споров и конфликтов между сторонами.
Процент по займу между юридическими лицами в 2024 году
В 2024 году процент по займу между юридическими лицами может изменяться в зависимости от различных факторов, таких как экономическая ситуация в стране, уровень инфляции, политическая стабильность и другие. Однако, в целом, можно ожидать, что процент по займу между юридическими лицами будет изменяться в пределах рыночных ставок.
Для определения конкретной ставки по займу между юридическими лицами в 2024 году необходимо обратиться к банкам и финансовым учреждениям, которые предоставляют такие услуги. Они могут предложить различные варианты ставок, зависящие от срока займа, его объема, кредитного рейтинга заемщика и других факторов.
Кроме того, стоит отметить, что процент по займу между юридическими лицами может быть разным для разных отраслей экономики. Например, ставки по займам для производственных предприятий могут отличаться от ставок для банков или торговых компаний.
Для принятия решения о взятии займа между юридическими лицами в 2024 году рекомендуется провести анализ рыночных условий, ознакомиться с предложениями различных кредитных учреждений и обратиться к профессионалам в области финансов для получения консультации.
Факторы, влияющие на процент по займу между юридическими лицами
Процентная ставка по займу между юридическими лицами может зависеть от различных факторов. Рассмотрим некоторые из них:
- Рыночные условия: Процентная ставка может быть непосредственно связана с общими рыночными условиями. Если рынок кредитования находится в ситуации спроса превышает предложение, банки могут устанавливать более высокие процентные ставки. В обратном случае, если спрос на кредиты низкий, банки могут предлагать более низкие процентные ставки.
- Кредитный рейтинг заемщика: Кредитный рейтинг юридического лица может оказывать значительное влияние на процентную ставку по займу. Если у заемщика есть высокий кредитный рейтинг, банк может предложить более низкую процентную ставку, так как рассматривает его как более надежного заемщика. В случае низкого кредитного рейтинга, банк может установить более высокую процентную ставку для компенсации повышенного риска.
- Срок займа: Срок займа также может влиять на процентную ставку. Обычно более длительные сроки займа сопровождаются более высокими процентными ставками, так как банкам требуется больше времени для возврата своих инвестиций.
- Инфляция: Уровень инфляции может иметь влияние на процентные ставки по займу между юридическими лицами. Если инфляция высокая, банк может устанавливать более высокие процентные ставки для компенсации потерь от уменьшения стоимости денег.
- Политическая и экономическая стабильность: Политическая и экономическая нестабильность в стране также может влиять на процентные ставки. Этот фактор связан с риском, что заемщик может не соблюдать свои обязательства по погашению займа в случае возникновения политических или экономических кризисов.
Сравнение процента по займу между юридическими лицами с другими типами займов
Среди основных типов займов, доступных в 2024 году, следует выделить банковский кредит, займы под залог недвижимости, микрозаймы и кредиты от частных лиц.
- Банковский кредит обычно предоставляется под низкий процент и хорошо оформленным юридическим лицам. Однако, процесс его получения может быть долгим и требовать большого количества документов.
- Займы под залог недвижимости имеют низкий процент, но требуют наличия залогового имущества. Кроме того, процесс получения данного типа займа также может занять некоторое время.
- Микрозаймы часто предоставляются на небольшую сумму и на короткий срок. Они могут иметь более высокий процент по сравнению с другими типами займов, однако, процесс получения микрозайма обычно происходит быстро и без большого количества документов.
- Кредиты от частных лиц могут предоставляться под различные условия, включая процент и сроки погашения. Однако, данный тип займа может быть более рискованным, так как условия могут быть менее жесткими и необходимость в исключительной срочности займа может повлечь повышенный процент.
Таким образом, при выборе типа займа между юридическими лицами следует учитывать не только процент по займу, но и другие факторы, такие как условия получения и сроки погашения. Каждый тип займа имеет свои преимущества и недостатки, поэтому рекомендуется внимательно изучить их перед принятием решения.
Как получить сотруднику заем у организации?
Для того чтобы получить сотруднику заем у организации, необходимо соблюдать определенные правила и законодательство. В первую очередь, руководителю предприятия, будь то директор АО, ООО, ГУП, МУП или унитарное предприятие, нужно составить договор займа. Этот документ должен быть оформлен на бланке организации и содержать все необходимые условия и данные о займе.
Особенности договора займа между работником и организацией заключаются в определении суммы займа, сроков его возврата, процентной ставки и способов погашения задолженности. При этом необходимо соблюдать законодательные требования, регулирующие отношения между работодателем и работником.
Один из ключевых моментов при оформлении займа — определение процентной ставки. Законодательство устанавливает ограничения по ее размеру, и директор организации должен учесть эти ограничения при составлении договора. Также важно предусмотреть механизм начисления процентов и сроки их выплаты.
Получить заемный договор для сотрудника можно у директора организации. Обычно в организации наличествует образец заемного договора, который можно использовать как основу для составления нового договора займа. В случае отсутствия такого образца, его можно составить самостоятельно или обратиться за помощью к юристу.
Бланк договора займа 2024 года
1. Стороны договора:
В качестве Займодавца выступает юридическое лицо, действующее на основании своего учредительного договора: ООО «Новая Финансовая Компания», зарегистрированное по адресу: г. Москва, ул. Ленина, дом 10, ИНН 1234567890.
В качестве Заемщика выступает юридическое лицо, действующее на основании своего учредительного договора: ОАО «Строительная компания», зарегистрированное по адресу: г. Москва, ул. Гагарина, дом 5, ИНН 0987654321.
2. Предмет договора:
Предметом данного договора является передача Займодавцем Заемщику денежных средств в размере 1 000 000 (один миллион) рублей в займ без процентов на срок до 1 года.
3. Условия использования и возврата займа:
Заемщик обязуется использовать полученные денежные средства исключительно для достижения своих коммерческих целей, указанных в настоящем договоре.
Возврат займа осуществляется Заемщиком посредством перечисления денежных средств на счет Займодавца в установленный срок, указанный в пункте 4 данного договора.
4. Срок и порядок возврата займа:
Заемщик обязуется вернуть полученный займ Займодавцу в полном объеме до 31 декабря 2024 года.
Возврат займа осуществляется путем перечисления денежных средств на счет Займодавца, указанный в настоящем договоре.
Применение договора займа в сфере юрисдикции
Договор займа между юридическими лицами имеет важное определение в сфере юрисдикции и может быть полезным инструментом для регулирования финансовых отношений между организациями. Бланк договора беспроцентного займа между юридическими лицами, представленный образцом 2024 года, помогает установить условия сделки и зафиксировать юридически обязательные детали договора.
Применение договора займа может быть полезно для юридических лиц в различных сферах и областях деятельности. Это может быть использовано для финансирования проектов, покупки оборудования, увеличения оборотных средств и других финансовых нужд организации.
Договор займа между юридическими лицами также помогает определить условия сделки, включая сумму займа, сроки погашения, процентные ставки, оговоренные штрафы и другие важные пункты. Он является юридически значимым документом, который подлежит исполнению и обеспечивает защиту прав и интересов сторон.
Договор займа в сфере юрисдикции имеет ряд правовых особенностей, которые важно учитывать при его составлении и применении. В процессе заключения и исполнения договора займа между юридическими лицами необходимо соблюдать действующее законодательство и правила, которые регулируют такие сделки.
Образец бланка договора беспроцентного займа между юридическими лицами на 2024 год может служить основой для создания договора, однако в каждом конкретном случае рекомендуется обращаться к опытным юристам или специалистам в области юриспруденции для согласования условий договора и приведения их в соответствие с действующим законодательством.
Важные условия договора займа
В первую очередь, договор должен быть составлен в письменной форме и подписан обеими сторонами. Важно также указать дату составления договора.
Вторым важным условием является определение суммы займа. В договоре необходимо четко указать сумму, которая предоставляется заемщику. Для этого можно указать сумму цифрами и прописью.
Третье важное условие — указание срока займа. Договор должен содержать информацию о том, на какой срок займ предоставляется и когда должен быть возвращен. Важно также указать процедуру возврата займа — одним платежом или частями.
Договор займа должен также содержать информацию о начислении процентов. В случае беспроцентного займа, указывается, что заемщик обязан вернуть только сумму займа, без учета процентов.
Важным условием договора займа является также указание ответственности сторон. Договор должен содержать информацию о том, какие последствия могут наступить в случае неисполнения или несвоевременного исполнения обязательств по возврату займа.
Кто такие взаимозависимые лица
Взаимозависимыми являются юридические и физические лица, отношения между которыми определяют последствия заключенных ими договоров. Такие сделки попадают под подозрение государства, потому что контрагенты необоснованно занижают или завышают налоговую базу для исчисления налогов.
В таких отношениях контрагенты осведомлены о недобросовестных действиях друг друга, но не принимают меры для устранения нарушений.
Критерии зависимости контрагентов определяет ст. 105 НК РФ:
- физлица подчиняются друг другу по должностному положению;
- контрагенты являются родственниками;
- доля участия одной организации в другой — более 25%;
- доля участия физлица в организации — более 25%;
- не менее 50% коллегиального органа в организациях избраны по решению одного субъекта;
- гражданин является исполнительным органом в организациях;
- доля участия предыдущего субъекта в каждой последующей организации — более 50%.