Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Продажа подаренной квартиры налоги в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 2019 года разрешается не платить налог, если после перехода прав собственности прошло менее трех лет. Но только если одаряемый получил квартиру и решил продать недвижимость сразу за ту же сумму, в которую оценили квартиру по кадастровой стоимости. В этом случае налог платить не придется.
Кратко: когда платить налог с продажи подаренной недвижимости?
-
Дальние родственники при получении в дар квартиры уплачивают НДФЛ сразу после переоформления прав собственности. Налог для резидентов составляет 13%, для нерезидентов — 30%.
-
Близкие родственники при дарении не платят налоги после перерегистрации прав.
-
Если ребенок получил в дар квартиру от родителя, он может продать недвижимость и не платить налог, если прошло после регистрации более трех лет. Но даже если ребенок продает недвижимость сразу, он заплатит налог, если продает недвижимость дороже.
-
Для уменьшения налога с продажи подаренной квартиры, сохраните декларацию, которую заполняли и оплачивали сразу после процедуры дарения. Если захотите продать недвижимость, налог платить не придется.
В каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома, гаража или земельного участка) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ), если она находится у них в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
Как рассчитывается налог с продажи недвижимости для нерезидентов?
Если вы не являетесь налоговым резидентом России, то налог с продажи недвижимости, которая находилась в собственности меньше минимального срока владения будет составлять 30% от суммы продажи по договору.
При этом нерезиденты не могут применить налоговый вычет.
Справочно:
Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории России 183 дня и больше за последние 12 месяцев подряд.
В соответствии с законами РФ, любой доход, полученный физическим лицом, должен облагаться налогом. Таким образом, лицо, которое продает квартиру, дом или иной объект недвижимого имущества, получает доход. Это значит, что оно должно заплатить налог с продажи недвижимости.
Следует учесть, что обязанность уплаты налога возникает с момента оформления сделки и действует до истечения пяти лет с момента регистрации права собственности.
Не все сделки купли-продажи недвижимости облагаются налогом. В законодательстве содержится понятие минимального срока владения имуществом. Данное понятие снимает с собственника квартиры обязательства по уплате налога.
Минимальный срок владения имуществом ограничен тремя и пятью годами. При этом срок зависит от способа и срока приобретения права собственности.
В 2024 году гражданам России придется подавать налоговую декларацию, чтобы исполнить свои обязательства перед государством. Налог 2024 года – это обязательный платеж, который вносится в бюджет страны и используется для финансирования различных государственных программ и проектов.
Налог на продажу подаренной квартиры также необходимо учесть в налоговой декларации 2024 года. При продаже квартиры, полученной в подарок, гражданам России нужно будет заплатить налог на доход, полученный от продажи недвижимости.
Если гражданин решит избежать налогообложения при продаже подаренной квартиры, он может передать ее другому родственнику в качестве подарка, не продавая. Таким образом, можно избежать обязанности заплатить налог на доход от продажи недвижимости.
Однако, если решение о продаже квартиры уже принято, то гражданину нужно будет заполнить налоговую декларацию и уплатить соответствующую сумму налога. В декларации нужно указать все сведения о продаже квартиры, включая стоимость, срок владения и другие детали сделки.
Таким образом, налог 2024 года является неотъемлемой частью налогообложения при продаже подаренной квартиры. Чтобы избежать нарушения законодательства и негативных последствий, гражданам России необходимо строго соблюдать налоговые правила и предоставить все необходимые сведения в налоговую декларацию.
С продажи подаренной квартиры нужно заплатить НДФЛ, только если владеть ею: меньше 3 лет при получении в дар от близких родственников и членов семьи; меньше 3 лет при получении в дар от не близких родственников и не членов семьи года, не имея при этом другого жилья; меньше 5 лет при получении в дар от не близких родственников и не членов семьи года, имея в собственности другое жилье.
Стандартная формула НДФЛ = 13% * цена продажи квартиры.
Если квартира получена в дар от близкого родственника или члена семьи, налог можно уменьшить с помощью налогового вычета в 1 000 000 руб. или вычета НДФЛ, который был оплачен при получении квартиры в дар + с помощью имущественного налогового вычета, если в том же году взамен проданной квартиры было куплено жилье.
До 30 апреля следующего года с момента продажи нужно подать декларацию 3-НДФЛ, а до 15 июля заплатить налог. Иначе налогоплательщику грозят штраф и пени.
Расчет налоговых ставок
Налоговые ставки на продажу подаренной квартиры в 2024 году рассчитываются с учетом рыночной стоимости недвижимости и срока владения. В зависимости от срока владения квартирой, налоговая ставка может изменяться.
Если срок владения квартирой составляет менее 3 лет, то налоговая ставка составляет 30% от разницы между стоимостью квартиры при ее продаже и стоимостью подаренной квартиры.
При сроке владения более 3 лет, но менее 5 лет, налоговая ставка составляет 20% от разницы в стоимости.
Для срока владения свыше 5 лет налоговая ставка составляет 15% от разницы в стоимости.
Налоговый расчет осуществляется по формуле: сумма налога = разница в стоимости * налоговая ставка.
Представленные ставки могут быть изменены законодательством, поэтому для получения актуальной информации рекомендуется обратиться к налоговым органам или специалистам по налогам.
Кто из физлиц в 2023 году не платит налог на дарение недвижимости
Помимо того, в каком размере рассчитывается налог на дарение недвижимости физлицу – не близкому родственнику, российским законодательством установлено, кто освобождается от перечисления в бюджет налога при дарении частного домовладения или иной недвижимости. Так, если стороны сделки дарения являются близкими в соответствии со ст. 217 НК РФ, одаряемый не должен уплачивать такой налог. Даритель тоже не должен этого делать.
Если дарение было осуществлено не между близкими (в частности, между зятем и тестем), то одаряемому как не близкому родственнику обязательно нужно будет уплатить налог при дарении частного домовладения и иной недвижимости.
Если же один из родственников подарил жилье одаряемому (так, брат подарил сестре трехкомнатную квартиру, супруг – супруге и др.), то в приведенной ситуации одаряемые – сестра (супруга) – в соответствии со ст. 217 НК РФ освобождены от уплаты налога на подаренное трехкомнатное жилье.
Пример: дочь получила от своей матери в дар квартиру. В приведенной ситуации дочь, являясь членом семьи, не уплачивает налог на дарение.
В какой срок в 2023 году налог при дарении недвижимости подлежит уплате в бюджет
И в 2023 году в форме 3-НДФЛ за 2022 г. одаряемый – не близкий родственник указывает налог с дарения недвижимости. Данную форму необходимо предъявить инспекции ФНС до 30 апреля года, наступающего вслед за годом заключения сделки дарения, а налог уплатить до 15 июля года, когда подается форма 3-НДФЛ (ст. 228, 229 НК РФ).
Пример: в 2022 г. двоюродный дедушка подарил внуку свою двухкомнатную квартиру. По закону к близким двоюродный дедушка не относится. В итоге в 2023 г. внуку надо будет оформить форму 3-НДФЛ и уплатить налог. Включительно до 2 мая 2023 г. (30 апреля и 1 мая 2023 г. – выходные дни) внук обязан сдать в инспекцию ФНС форму 3-НДФЛ, а до 15 июля 2023 г. – уплатить соответствующую сумму налога в приведенном случае дарения двухкомнатной квартиры, являющейся объектом недвижимости. Размер налога составит 13 % от кадастровой стоимости двухкомнатной квартиры, установленной на 1 января 2022 г.
Итоги
Таким образом, законодательством РФ уточняется, какой налог на дарение недвижимости необходимо платить после совершения сделки дарения и надо ли платить налог при оформлении сделки по дарению недвижимости. Так, дарителю этого не надо делать.
Причем российским законодательством допускается освобождение одной из сторон сделки – одаряемого – от уплаты налога при заключении сделки по дарению недвижимости. Такое возможно при осуществлении дарения от близких, попадающих под категории, указанные в п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
В иных ситуациях налог на дарение обязательно уплачивается одаряемым. Приведенный НДФЛ составляет 13 % от кадастровой стоимости квартиры (частного дома, иной недвижимости), полученной в дар. В случае последующий продажи (реализации) одаряемым такого жилья в срок до установленного п. 3, 4 ст. 217.1 НК РФ размер НДФЛ составит 13 % дохода от реализации подаренного жилья.
При дарении коммерческой недвижимости налог на доход физлица уплачивается одаряемым только в том случае, если такое недвижимое имущество предназначено для применения одаряемым-ИП не в целях ведения бизнеса, а для удовлетворения личных, домашних или семейных нужд.
Нужно ли подавать декларацию
В 2023 году для продажи подаренной квартиры нужно будет подавать декларацию о доходах и соблюдать правила налогообложения. Важно знать, какой налог нужно платить и как его избежать, чтобы сделка прошла без проблем.
Согласно законодательству, если вы получили квартиру в подарок, и решаете ее продать, то вам необходимо подавать декларацию о доходах в налоговую службу. В декларации вы указываете полученный доход от продажи квартиры. Налог на доходы физических лиц составляет 13%, если квартира была в вашей собственности менее 3-х лет, и 30%, если срок владения составляет более 3-х лет.
Хорошая новость состоит в том, что есть способы избежать уплаты налога при продаже подаренной квартиры. Например, если квартира была в вашей собственности более 3-х лет, то вы можете попасть под льготу налогообложения и не платить 30% налога.
Если у вас есть возможность передать квартиру в собственность наследникам, то вы также не будете обязаны платить налог на доход от ее продажи. Но в этом случае важно выполнить все формальности и законные требования, чтобы избежать проблем в будущем.
Кроме того, если вы попали под льготу налогообложения и обязаны уплатить только 13% налога, можно воспользоваться вычетами и снизить сумму налога. Например, вы можете учесть расходы на ремонт и подготовку квартиры к продаже, а также сумму налога, уплаченную при получении квартиры в подарок.
Важно помнить, что правила налогообложения могут меняться, поэтому для каждой конкретной ситуации стоит обратиться к специалистам или проконсультироваться с налоговой службой.
Какой штраф за неуплату налога при продаже квартиры
Санкции вводятся в том случае, если вы пропустили срок подачи декларации, отказались от ее предоставления или не внесли сумму налога в установленный срок.
- За каждый месяц просрочки при пропуске сроков предоставления декларации налагается штраф в размере 5% от налога;
- Штраф возрастет до 20% при умышленном отказе от предоставления декларации, а при попытке скрыть сделку — до 40%;
- За каждый просроченный день назначаются пени в размере 1/300 от ставки Центробанка;
- При превышении суммы в 900 тысяч рублей наступает уголовное преследование. Прекращается оно лишь при полной уплате налогов и штрафов, а также исключительно в том случае, если нарушение допущено впервые.
Если вы подали декларацию вовремя, а налог внести забыли, штрафы назначены не будут: только пени.
Законодательство РФ предоставляет право собственнику недвижимости распоряжаться ею по своему личному усмотрению. Это касается как купленного имущества, так и переданного по дарственной. Бывший владелец, подаривший, например, родственнику жилье, лишается на него прав.
Последствия невыплаты налога
Если человек не подаст декларацию и/или не выплатит налог с дохода от продажи подаренного жилья, то тем самым он нарушает Налоговое законодательство РФ, за что установлены определенные санкции.
- При отсутствии декларации человек рискует столкнуться со штрафом: 5 % от рассчитанного НДФЛ за каждый новый месяц просрочки, максимум – 5 %.
- При отсутствии декларации и оплаты налога Штраф 20 % от рассчитанной суммы и пени.
- При подаче декларации, но неоплате налога – пени от рассчитанного размера налога 1//00 от ключевой ставки ЦБ за каждый новый день просрочки.
По этой причине человеку необходимо как можно быстрее подать декларацию и, если необходимо, оплатить налог.
Если должник никак не отреагирует на штрафы и пени за просрочку, то все необходимые платежи и задолженности будут взиматься с него в принудительном порядке, через суд.
Пример договора купли-продажи подаренной квартиры
Если вы решили продать подаренную квартиру, необходимо оформить договор купли-продажи. Договор может быть заключен между вами и покупателем без участия дарителя. Однако, если даритель является несовершеннолетним, для совершения сделки необходимо получить его согласие.
Согласовав сумму продажи квартиры, вы можете сами оплатить налог на доход с продажи. В противном случае, покупатель должен будет рассчитать и оплатить налог с продажи квартиры.
Чтобы избежать проблем с налоговой, нужно уточнить, будет ли сумма продажи учитываться при расчете налога на доходы за 2024 год. Если вы продаете квартиру в браке, необходимо учитывать, что она входит в совместное имущество супругов.
- Если вы хотите вернуть квартиру себе, то необходимо составить новое договор о передаче права владения на квартиру, в котором должны быть указаны все детали.
- Если вы продали квартиру за сумму, отличную от полученной при ее подарке, необходимо рассчитать разницу и уплатить налог с продажи квартиры.
Продажа квартиры, полученной в дар от близкого родственника
Жилье, полученное по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, можно продать без уплаты налога через три года после оформления дара в собственность.
Близкими родственниками считаются супруги, родители, дети, сестры, братья, бабушки, дедушки, внуки.
Иванов в 2018 г. получил от бабушки квартиру по договору дарения. В 2022 г. он ее продал. В 2023 г. ему не придется платить налог с продажи квартиры, подаренной близким родственником, так как прошло более трех лет с момента оформления подарка в собственность.
Рассчитайте свою сумму Калькулятор всех налоговых вычетов
Налог с продажи квартиры по дарственной не от члена семьи разрешено не уплачивать через 5 лет после оформления подарка в собственность.
Для единственного жилья установлен трехлетний срок. Продать подаренную квартиру без налога можно в том случае, если на момент продажи прошло не менее 3 лет владения и продается единственное жилье.
Петрову в 2018 г. по договору дарения от дяди досталась трехкомнатная квартира. В 2022 году он решил ее продать, и это было его единственное жилье. После продажи квартиры, полученной по дарению, Петрову не нужно будет платить НДФЛ, несмотря на то, что дядя — не близкий родственник.
Фото: Документы для ФНС при продаже подаренной квартиры