Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на продажу земельного участка

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на продажу земельного участка». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Когда и какой налог с продажи земли нужно уплатить

2. Состав новой формы 3-НДФЛ в 2023 году

3. Как нужно заполнять 3 НДФЛ при продаже земельного участка?

4. Особенности расчета налога на землю в декларации 3 НДФЛ

5. Если нашелся покупатель: какой платится налог на продажу дома с земельным участком

6. Заполнение 3-НДФЛ (покупка земельного участка)

7. Декларирование доходов от продажи земельного участка

8. Имущественный вычет при продаже имущества

9. Как заполнить 3-НДФЛ при продаже земельного участка менее 3 лет в собственности: образец заполнения

10. Как заполнить декларацию 3 НДФЛ при продаже земельного участка (земли)

11. Какие листы декларации 3 ндфл заполнять при продаже дома и земельного участка

12. Какие листы 3ндфл заполнять при продаже земельного участка

13. Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры (дома, земельного участка, дачи)

14. Как заполнить декларацию при продаже земельного участка

15. Образец заполнения 3 ндфл при продаже земельного участка за 2021 год

16. Порядок заполнения 3 НДФЛ при продаже земельного участка

При продаже недвижимости вы получаете доход, а он в свою очередь облагается налогом, который так и называется — налог на доходы физических лиц (сокращённо НДФЛ). С вашей зарплаты его удерживает работодатель, который затем перечисляет соответствующую сумму в бюджет. А если вы получили доход самостоятельно — например, от продажи земельного участка или другого имущества — обязанность подать декларацию и уплатить НДФЛ полностью ложится на вас.

Когда и какой налог с продажи земли нужно уплатить

Размер этого налога зависит от плательщика. Налоговый резидент (человек, который проживает на территории РФ не менее 183 дней в течение календарного года) платит 13% от суммы полученного дохода. Для нерезидента налог существенно выше — 30%, а прав на налоговые льготы и вычеты нет: ему придётся платить НДФЛ в полном размере.

Обратите внимание: налоговый резидент — не то же самое, что человек, имеющий гражданство РФ. Иностранец может оказаться налоговым резидентом, а гражданин РФ — нерезидентом, если проводит за границей больше времени, чем дома.

Если же вы бываете за границей раз-два в год, то без сомнения остаётесь налоговым резидентом и, соответственно, платите налог при продаже участка по ставке 13%, а также можете воспользоваться имущественным вычетом.

Но для начала стоит убедиться, что вам вообще необходимо платить НДФЛ: в ряде случаев деньги, полученные за проданную недвижимость, не облагаются налогом.

Состав новой формы 3-НДФЛ в 2023 году

В 2023 год декларация 3-НДФЛ в очередной раз обновилась, изменения значительны, ниже можно посмотреть, как по-новому заполнять отчет за 2022 год.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц включает в себя титульный лист и 15 страниц. Заполнять нужно не все, состав подготовленного отчета зависит от причины подачи 3-НДФЛ в налоговый орган.

Новая форма включает в себя следующие страницы:

титульный лист — обязательный для заполнения всеми;
страница 2 — Раздел 1 с итоговыми суммами налога к уплате или возврату, также заполняется всеми налогоплательщиками;
3 — Приложение к Разделу 1 содержит заявление на возврат налога, заполняется в случае покупки квартиры, машины, а также при излишне удержанном подоходном налоге в 2022 году;
4 — Расчет налоговой базы и налога, также заполняется во всех случаях, на его основании формируется Раздел 1;
5 — Приложение 1 содержит сведения о доходах, полученных от российских лиц, заполняется для отражения дохода в виде зарплаты от российских компаний, а также дохода в виде оплаты за проданную недвижимость, транспортное средство;
6 — Приложение 2 содержит сведения о доходах, полученных от иностранных лиц, заполняется при наличии таких выплат;
7 — 8 — Приложение 3 содержит данные о доходах ИП, частнопрактикующих лиц, адвокатов, нотариусов;
9 — Приложение 4 содержит данные о не облагаемых налогом доходах, заполняется только при полученных подобных выплат, освобожденных от уплаты НДФЛ;
10 — 11 — Приложение 5 содержит расчет стандартных, социальных и инвестиционных вычетов;
12 — Приложение 6 заполняется при оформлении 3-НДФЛ для получения вычета при продаже имущества;
13 — Приложение 7 заполняется при подаче декларации 3-НДФЛ для возврата налога по расходам на строительство жилья;
14 — Приложение 8 отражает данные о расходах на ценные бумаги и ПФИ в рамках инвестиционного товарищества;
15 — Расчет к Приложению 1 заполняется при подаче формы 3-НДФЛ при получении дохода от продажи квартиры или иной недвижимости;
16 — Расчет к Приложению 5 отражает данные о социальных вычетах по негосударственным пенсионным фондам и страховым компаниям.

Как нужно заполнять 3 НДФЛ при продаже земельного участка?

Если вы являлись владельцем участка более трех лет, то вам не нужно будет составлять декларацию и уплачивать налог;
Если вы являлись собственником менее трех лет, то у вас возникает обязанность осуществить процесс подачи декларации и уплаты налога;
Налог уплачивается в размере 13%;
Титульная страница содержит в себе индивидуальные данные декларанта и контактный номер телефона для осуществления связи;
В листе А нужно будет указать полученный доход с реализации земельного участка. В данном случае, указывается полная сумма, которая была получена в процессе совершения сделки;
Лист Е содержит в себе данные по налоговому вычету или же сумме средств, которая была потрачена на осуществление приобретения земельного участка. Фактически, именно тут отображается вся информация, которая впоследствии позволяет снизить налогооблагаемую базу;
Первый и шестой раздел содержат в себе всю цифровую информацию, а также именно тут формируется общая сумма налогооблагаемой массы, а также указывается сумма налогов, обязательных к уплате. Все расчеты осуществляет сам декларант.

Особенности расчета налога на землю в декларации 3 НДФЛ

5% от рассчитанной суммы НДФЛ c дохода от продажи по договору земельного участка. Ставка применяется ежемесячно в случае нарушения сроков подачи бланка 3 НДФЛ. Минимальная сумма штрафа ограничивается одной тысячей рублей;
если нарушены сроки перечисления подоходного в казну, штраф составит 20%. Кроме того, инспектор рассчитает пени за каждый день просрочки по земельному налогу. В случае, если будет доказано умышленное сокрытие фактов реализации земли, ставку увеличат до 40%. В особо крупных размерах предусмотрена уголовная ответственность.

физлицам: резидентам, к ним относят всех физлиц, находящихся на территории России более полугода, и гражданам, которые не являются резидентами РФ. Для этого они должны заполнить 3 НДФЛ с идентификационным номером налогоплательщика, внести необходимую информацию о сделке и рассчитать подоходный;
индивидуальным предпринимателям и юрлицам.

Если нашелся покупатель: какой платится налог на продажу дома с земельным участком

Налоговая ставка за полученный доход физическим лицом равняется 13%. Такие условия распространяются так же на случаи продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности продавца, иными словами, вырученные средства рассматриваются в качестве прибыли.

Налоговый взнос от продажи недвижимого имущества составляет 13% от величины дохода. Доходом считается, как чистая прибыль, так и реальный доход с учетом понесенных затрат. Перед тем, как умножать сумму на налоговый процент, важно учитывать ряд тонкостей.

Осуществляя деятельность в системе общего налогообложения, предприятия уплачивают налог на прибыль при продаже земли с домом со ставкой 20%. В соответствии с 25 главой НК РФ доходы, связанные с продажей, можно уменьшить на расходы в процессе пользования участком, в таком случае требуется документальное подтверждение.

При реализации земельной собственности, которая документально находится в распоряжении гражданина менее 3 лет, без использования права на имущественный вычет, налог по сделке составляет 13% от суммы, указанной в договоре, в случаях с использованием имущественного вычета, сумма налогового сбора, оплачиваемого владельцем, уменьшается на 1 000 000 рублей.

В соответствии со статьей 224 пунктом 1 НК РФ прибыль, полученная в результате реализации недвижимого имущества, облагается налоговым сбором. Законодательство обозначает сроки владения недвижимостью, которую продает собственник. В Налоговом кодексе прописывается порядок уплаты налогов, расчет налоговой ставки и возможные льготы, доступные для определенных категорий граждан.

В Приложении 3 Иван заявил право на вычет: указал сумму, за которую он приобрел квартиру в 2023. Для подтверждения вычета потребуется приложить копии соответствующих документов (договор, платежки и т. д.).

Важно! Как видно на примере, заполнение декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры на бумаге довольно сложный процесс. Необходимо правильно внести все суммы, применить возможные вычеты, указать разнообразные коды и, главное, верно рассчитать сумму налога к уплате. Чтобы сэкономить время и минимизировать ошибки, настоятельно рекомендуем воспользоваться одним из двух вариантов:

Общие принципы по расчету налога при продаже квартиры изложены в ст. 217.1 НК РФ. Основное правило – надо заплатить 13 % и подать декларацию, если на момент продажи человек владел жильем меньше минимального предельного срока. В 2023 году такой срок составляет 5 лет. То есть квартиру, приобретенную в январе 2023 года, в феврале 2026 года можно свободно продавать без налогов. Декларацию в этом случае тоже подавать не нужно.

Далее рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры на конкретном примере. Допустим, в ноябре 2023 Иван продал квартиру за 4,5 млн руб. Покупал он ее в 2023 за 3,6 млн руб. (документы все на руках). Кадастровая стоимость недвижимости на 01.01.2023 составляет 5,1 млн руб.

В разделе 2 он собрал все суммы вместе. Получилось, что благодаря вычету в размере расходов на покупку квартиры налоговая база уменьшилась с 4,5 млн руб. до 900 тыс. руб. С этой суммы Ивану нужно будет заплатить 13 %, а именно 117 тыс. руб.

Заполнение 3-НДФЛ (покупка земельного участка)

Основания для подачи отчета возникают у тех, кто хочет возместить часть удержанного подоходного налога посредством имущественного вычета за купленную землю. Задекларировать доход необходимо даже в случае, если в результате взаимозачета или применения налоговых вычетов налоговые обязательства равны нулю. Если заявляется только налоговый вычет, декларация подается в течение всего года, в этом случае нет необходимости придерживаться сроков, которые прописаны для 3-НДФЛ при декларировании доходов.

В 3-НДФЛ при покупке земельного участка) необходимо заполнить:

титульную страницу;
Раздел 1, в котором подводятся итоги по сумме налога, предъявляемого к возврату за отчетный интервал;
Раздел 2, в котором формируется величина налоговой базы и рассчитывается налоговое обязательство;
Лист 1, приводящий сведения о доходах, которые были получены на территории РФ;
Лист Д1, отображающий размер имущественных вычетов, которые положены налогоплательщику при покупке земельного участка.

Если проходит по 3-НДФЛ земельный участок, образец оформления документа должен содержать сведения о присвоенном объекту кадастровом номере. Это позволяет не заполнять адресные данные по наделу. При покупке объекта вычеты формируются на Листе Д1, при продаже заполняют Лист Д2. Направлять в налоговую службу надо только те страницы, которые заполнены и пронумерованы.

В нашем примере 3-НДФЛ заполняется для получения вычета при покупке земли с жилым домом стоимостью 1 700 тыс. руб. Лицо вправе заявить вычет на всю сумму приобретения, т.к. она не превышает лимит в 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Поскольку годовой доход физлица меньше, чем 1 700 тыс. руб., неиспользованная часть вычета перейдет на следующий год.

Для подтверждения сведений, указанных в декларации, к отчету прикладывают оригинал справки о доходах за рассматриваемый период, банковские выписки и платежные документы, по которым можно отследить перевод денег продавцу. Могут потребоваться расписки второй стороны сделки о получении средств по договору, соглашение о купле-продаже, комплект регистрационной документации по участку и жилому строению на нем. Подробнее о составе прилагаемых документов читайте в этой статье.

Декларирование доходов от продажи земельного участка

Документы для заполнения 3-НДФЛ
Инструкция по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ за 2020 год
ОКТМО ОНЛАЙН
Коды доходов
Коды налоговых вычетов
Коды документов
Коды регионов
Новости
Заявление на возврат НДФЛ
Расчет налогов
Налог при продаже авто
Бланки отчетности
Документы для имущественного вычета
Документы для социального налогового вычета
Примеры 3-НДФЛ 2016
Примеры 3-НДФЛ 2017
Примеры 3-НДФЛ 2018
Примеры 3-НДФЛ 2019
Примеры 3-НДФЛ 2020
ИФНС Москвы
ИФНС по Московской области
Налоговые вычеты
Бланки
Отделения ПФР в Москве
Филиалы ФСС г.Москвы
Заплатить налоги
Коды ОКТМО по г.Москве
Коды ОКТМО по Московской области
Публикации
ФСС по номеру ИФНС Москвы
Документы
Судебная практика
ОКТМО
Семинары

Кроме того, если налогоплательщик имеет доход, из которого налог удерживает налоговый агент (работодатель, например), то в Личном кабинете отражаются все справки формы 2-НДФЛ. При необходимости программа самостоятельно перенесет данные из этих справок в декларацию.

заполнить вручную бланки декларации;
занести данные в программу «Декларация» на компьютере и распечатать страницы на принтере;
оформить отчет в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы и отправить его в свою инспекцию в электронном виде;
заполнить декларацию в платных онлайн-сервисах.

010 — ИНН негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
020 — КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
021 — код вида договора;
030 — название негосударственного пенсионного фонда или страховой компании;
040 и 050 — реквизиты договора;
060 — общая сумма оплаченных пенсионных или страховых взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (принимаемая к вычету).

Имущественный вычет при продаже имущества

Продавцы надела должны определить наличие льгот и вычислить НДФЛ. Но, перед тем, как самостоятельно рассчитать земельный налог, необходимо ответить на несколько вопросов:

какая сумма облагается НДФЛ;
какой пакет документов необходимо оформить для ИМНС;
каким образом можно перечислить НДФЛ в бюджет, потребуется предварительно уточнить КБК по земельному налогу.

Продавец участка должен определить размер налогооблагаемой базы, какими льготами можно воспользоваться, какие вычеты и расходы учитываются в расчетах.

На сумму налога при покупке по договору земельного участка влияют:

Каким образом перешло к продавцу право его владения.
В каких случаях налог с дарения земельного участка не платится.
Срок пользования землей.
Наличие льгот, которые закреплены нормативными актами, например, инвалидность, а также привилегии ветеранам и героям России и СССР. Отдельных послаблений для пенсионеров не предусмотрено.
Кадастровая оценка участка. Она нужна для того, чтобы во время реализации земельного надела в договорах не занижали цену с учетом категории земли.
В расходы, которые уменьшат налогооблагаемую базу, входит стоимость приобретенного участка и все затраты, связанные с его покупкой.
Наличие сумм, которые применяются в качестве налогового вычета, их также можно использовать при расчете налогооблагаемой базы.

Продавец земельного надела должен выяснить, сколько времени у него в собственности находился участок, соответственно определяется и обязанность уплаты НДФЛ. После этого следует рассчитать базу, которая будет существенно снижена наличием льгот и вычетов. Оплатить налог на землю можно через интернет.

Обязанность перечисления подоходного за продажу земельного надела вменена следующим категориям плательщиков:

физлицам: резидентам, к ним относят всех физлиц, находящихся на территории России более полугода, и гражданам, которые не являются резидентами РФ. Для этого они должны заполнить 3 НДФЛ с идентификационным номером налогоплательщика, внести необходимую информацию о сделке и рассчитать подоходный;
индивидуальным предпринимателям и юрлицам.

Резиденты должны рассчитать и перечислить подоходный согласно бюджетной классификации вне зависимости от месторасположения земли, в том числе и при продаже участка, который находится за границей. Для нерезидентов обязанность наступает только в случае реализации надела, находящегося на территории РФ.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже земельного участка менее 3 лет в собственности: образец заполнения

Продажа недвижимых вещей, принадлежащих вам на праве собственности, входит в круг объектов подоходного налогообложения по главе 23 Налогового кодекса России. Но в ст.217.1 НК РФ выделено особенное положение граждан, которые продают недвижимость, находящуюся у них в собственности короткое время:

более 5 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию;
более 3 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию при условии, что продаваемое имущество было получено в собственность в результате:

дарственной от близкого родственника;
наследования;
ренты;
приватизации;
менее этих сроков — уплата в 100% и подача декларации.

Важно!

Такие сроки имеют значения для имущества, приобретенного вами после 1 января 2016 года.

Если же владельцы земли решили реализовать ее по отдельности, то каждое лицо может претендовать на предоставление вычета. В какие сроки производится взимание налога В 2022 году также не произошло никаких изменений, связанных непосредственно с временными рамками, касающимися осуществления денежных перечислений в государственную казну. Все сроки остались прежними. Сроки совершения выплаты в бюджет страны Декларировать поступившие к продавцу земельного участка денежные средства, классифицирующийся как доход, нужно до наступления 30 апреля следующего за годом совершения сделки двенадцатимесячного срока. Передаются данные с помощью специализированного декларационного бланка, форма которого имеются 3-НДФЛ.
Перед нами появится окно, в которое необходимо внести значения из вашего договора купли-продажи и документов, подтверждающих ваши расходы на приобретение имущества.

Код дохода: выбираем 1510, при продаже своей недвижимости, или код 1511, если продали долю в нем. (нежилая — 1512)
В графе «сумма дохода» указываете за сколько вы продали имущество из ДКП (2,1 млн)
В графе «сумма вычета (расхода)» пишем сумму, за которую вы его покупали (здесь 2 млн)
Из договора купли продажи также узнаем месяц продажи, и указываем его
На этом ввод данных закончен, выбираем «Да»

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ при продаже земельного участка (земли)

При сделках на сумму до одного миллиона рублей проще ограничиться использованием стандартного налогового вычета, не прикладывая к декларации 3-НДФЛ дополнительных документов. Если же земельный участок был реализован за более крупную сумму или одновременно совершались несколько сделок, то выгоднее собрать все документы о понесённых расходах, если они имели место быть.

При отчёте о продаже земельного участка опираются на его стоимость при продаже. В графе дохода в декларации 3-НДФЛ указывается стоимость земельного участка, указанная в договоре купли-продажи. Сумму, облагаемую налогом, можно уменьшить двумя способами: прибегнуть к налоговому вычету размером в 1 миллион либо подтвердить расходы, понесённые на приобретение данного земельного участка.

Какие листы декларации 3 ндфл заполнять при продаже дома и земельного участка

Запутались, как заполнять документы? Не переживайте, мы сделаем декларацию 3-НДФЛ или нулевую отчетность за вас. При сделках на сумму до одного миллиона рублей проще ограничиться использованием стандартного налогового вычета, не прикладывая к декларации 3-НДФЛ дополнительных документов.

Если в этом году были другие доходы, они также указываются на этом листе. Полученные данные на Листе А затем ходят в раздел 2, где происходит расчет налоговой базы и суммы налога подлежащей уплате.
Завершается заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ отражением итоговых сумм в разделе 1 — сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Подробный пример и образец заполнения декларации 3-ндфл за 2022 год для доходов, полученных от аренды квартиры.
Обучение Какие листы и в какой последовательности нужно заполнять в декларации 3-ндфл за 2022 год для получения социального налогового вычета по расходам на обучение При заполнении 3-ндфл за 2022 год для получения социального налогового вычета по расходам на обучение заполнение формы декларации начинается с титульного листа. После этого нужно заполнить лист А декларации 3-НДФЛ, в котором указывается сумма полученного за год дохода.

Какие листы 3ндфл заполнять при продаже земельного участка

Отчитываться нужно только за продажу того транспортного средства, которым вы владели менее 3-х лет. Если автомобиль в вашей собственности уже свыше 3-х лет, то заполнять декларацию и рассчитывать налог не нужно. Посмотрев на декларацию, вы увидите 23 листа для заполнения. Но для оформления продажи машины нужно заполнить только 6 страниц: две страницы титульного листа, разделы 1 и 6 и листы А и Е. Титульный лист содержит общую информацию о налогоплательщике, подробно оформление двух страниц титульного листа мы рассматривали в этой статье.

В этом разделе можно найти ссылки на бесплатные программы для заполнения в 2022 году, на формы налоговой декларации 3-НДФЛ за 2022 год, 2022, 2022, 2022, 2022, 2022, 2022 и 2022 годы. ФНС России выпустила бесплатную программу Декларация 2022, с помощью которой можно заполнить декларацию 3-НДФЛ на компьютере. Декларация 3-НДФЛ заполняется в программе «Декларация 2022» по новой форме, согласно приказу Федеральной налоговой службы от 24 декабря 2022 г.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры (дома, земельного участка, дачи)

Прежде чем заполнить 1 и 6 разделы декларации 3-НДФЛ, внесем данные в лист А. Здесь указываются доход физического лица от продажи квартиры. Данные о доходах должны браться из договора купли-продажи недвижимости.

Также доходы от продажи квартиры можно уменьшить не на вычет 1млн руб., а на фактические расходы, которые вы понесли при покупке этой квартиры. Уменьшать доходы на фактические расходы выгодно в том случае, если эти расходы больше 1 млн руб. Грубо говоря, если вы купили когда-то эту квартиру больше, чем за 1 млн руб. (например за 1 200 000 руб), владели ей менее 3-х лет и решили продать, например за 1 500 000 руб., то имеете право уменьшить доходы, с которых будет рассчитан НДФЛ, не на вычет 1 млн руб., а на фактические расходы по приобретению 1 200 000 руб., что, конечно, вам будет выгодно.

Как заполнить декларацию при продаже земельного участка

какая сумма облагается НДФЛ;
какой пакет документов необходимо оформить для ИМНС;
каким образом можно перечислить НДФЛ в бюджет, потребуется предварительно уточнить КБК по земельному налогу.

На сумму налога при покупке по договору земельного участка влияют:

Каким образом перешло к продавцу право его владения.
В каких случаях налог с дарения земельного участка не платится.
Срок пользования землей.
Наличие льгот, которые закреплены нормативными актами, например, инвалидность, а также привилегии ветеранам и героям России и СССР. Отдельных послаблений для пенсионеров не предусмотрено.
Кадастровая оценка участка. Она нужна для того, чтобы во время реализации земельного надела в договорах не занижали цену с учетом категории земли.
В расходы, которые уменьшат налогооблагаемую базу, входит стоимость приобретенного участка и все затраты, связанные с его покупкой.
Наличие сумм, которые применяются в качестве налогового вычета, их также можно использовать при расчете налогооблагаемой базы.

физлицам: резидентам, к ним относят всех физлиц, находящихся на территории России более полугода, и гражданам, которые не являются резидентами РФ. Для этого они должны заполнить 3 НДФЛ с идентификационным номером налогоплательщика, внести необходимую информацию о сделке и рассчитать подоходный;
индивидуальным предпринимателям и юрлицам.

Пример заполнения страницы А

Срок сдачи 3-НДФЛ при продаже квартиры или иного жилья в 2020 году — до 30 апреля 2021 года.

Срок уплаты подоходного налога — до 15 июля 2021 года.

Формат подачи декларации — бумажный или электронный. Электронно передать можно через личный кабинет на сайте ФНС. В бумажном виде можно принести лично, передать почтой или отправить своего представителя.

Первый раздел декларации заполняется в последнюю очередь, здесь отражаются итоговые суммы налога на доходы физических лиц к уплате.

Данный раздел в новом бланке немного изменился — добавилось приложение к нему, но суть осталась прежней. Нужно прописать либо сумму НДФЛ, которую нужно заплатить в связи с продажей, либо указать отсутствие обязанности по уплате налога.

Заполнить следует первую часть раздела 1. Приложение к нему оформлять не нужно.

Построчное оформление приведено в таблице ниже:

Строка декларации 3-НДФЛ	Как заполняется при продаже квартиры в 2020 году
ИНН	Вверху страницы вписывается ИНН продавца
Стр.	Порядковый номер страницы – 002
ФИО	Фамилия полностью, инициалы
010	Если нужно заплатить подоходный налог, то ставится 1. Если в связи с применением имущественного вычета НДФЛ платить не нужно, то ставится 3.
020	КБК для перечисления денежных средств — 182 1 01 02030 01 1000 110
030	ОКТМО – территориальный код, соответствующий адрес проживания продавца квартиры
040	НДФЛ к уплате – рассчитывается в разделе 2 (строка 150 раздела 2). Если обязанности по уплате нет (в поле 010 стоит «3»), то в строке 040 ставится 0.

В этом разделе проводится основной расчет подоходного налога с учетом полученного дохода от продажи и используемого имущественного вычета.

Заполнить его должны все декларанты на основании данных из остальных заполненных страниц формы 3-НДФЛ. Результат расчета из строки 150 переносится в раздел 1.

Образец заполнения 3 ндфл при продаже земельного участка за 2021 год

раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)»;
лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»;
лист Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)»;
лист В «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики»;
лист Г «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению»;
лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества»;
лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав)»;
лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»;
лист Е2 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ»;
лист Ж «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации»;
лист З «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами»;
лист И «Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах».

Срок подачи декларации 3-НДФЛ при продаже участка Декларация подается в срок до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Если земля была продана в 2021 году, то заполнить декларацию 3-НДФЛ нужно будет в 2021 году до 30 апреля.Оплатить налог необходимо до 15 июля года, следующего за тем, в котором была совершена продажа недвижимости.
При продаже имущества, находившегося в собственности более 5 лет, налог платить не нужно. В этом случае также не требуется заполнять и сдавать налоговую декларацию.

То есть при сделках до миллиона проще воспользоваться стандартным вычетом и не прикладывать каких-либо документов с покупки. Но если продажа земельного участка совершена за более крупную сумму или было несколько сделок — выгоднее собрать расходы, если они были.

После этого останется только дождаться результатов проверки. Если все документы контролирующий орган устроят, никаких сообщений не будет. В будущем придут лишь требования об уплате налога на имущество. Если же в процессе проверки будут обнаружены ошибки, то придет письмо с требованием их исправить и предоставить корректную декларацию.

Порядок заполнения 3 НДФЛ при продаже земельного участка

Декларация 3-НДФЛ подается в случаях, когда физическое лицо осуществляет продажу земельного участка. Это обязательная процедура, которую необходимо выполнять в соответствии с установленным порядком.

Заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже земли требует внимательности и точности. Во-первых, необходимо указать все необходимые данные о продаже земельного участка, такие как его площадь, кадастровый номер, стоимость и дата сделки.

Во-вторых, следует заполнить раздел декларации, относящийся к доходам от реализации земельного участка. В этом разделе необходимо указать полученную сумму от продажи участка, а также сумму налога, удержанную организацией-плательщиком.

Порядок заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже земельного участка также предусматривает указание суммы налоговых вычетов, которые могут быть применены к этому виду доходов. В этом случае необходимо указать все применяемые вычеты и их суммы.

В конце заполнения декларации следует проверить все указанные данные на правильность и полноту. После этого декларация должна быть подписана и передана в налоговый орган в установленные сроки.